现金收支统计项目归属内容

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1、1-8现金收支统计项目归属内容收入项目（外部）部分一、商品销售收入。在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制企业，三资企业，民营企业及其它单位销售商品收入的现金列入此项目。（一）上述各单位直接销售商品收入及内部附设的小卖部的商品销售收入。石油液化站罐装液化气和灶具销售收入。（二）书店、邮局出售书报、杂志、邮票（集邮性质）的收入；学校代售书本费收入；医疗单位药费收入。（三）贸易货栈、工农商联合企业销售商品的现金收入。（四）饮食业收入。（五）学校勤工俭学产品销售收入。（六）售房收入。拆迁旧房屋变卖废料收入。（七）单位伙食费收入，包括军队连以上的伙食费收入。（八）上列项目以外的商品

2、性销售收入。二、服务业收入。在银行开立帐户的国有、集体企事业单位，股份制公司，三资企业，民营企业及其它服务单位（指文化、教育、医疗、卫生、环卫、交通运输、邮政电讯、公用事业、生活服务及其它劳务服务单位），其现金收入列入此项目。（一）铁路、水路、航空、公路等运输单位的客运业务收入，包括运输业务附属性业务（如行李运费、保管费等）收入，公路养路费收入，汽车公司出租车、租赁收入及非运输单位的运输收入，运输站管理费等。（二）影剧院（队）、公园、博物馆、展览会、溜冰场、文化宫、俱乐部、游泳场等单位的门票收入，及其场地、设备用具的租赁收入。（三）旅店、理发、浴池、照相、洗染、缝补、家俱租赁、装

3、裱业、喜庆殡葬、招待所、画像、广告、制图誊印、加工费、修理费等生活服务收入、及其它劳动单位的收入和服务性押金。企事业单位自设不对外营业的生活服务事业的现金收入，如与其主要业务收入划分不清者，可并入其主要业务收入中。（四）学校的学杂费、幼儿园、托儿所的托儿费、杂费等收入。（五）医疗单位的诊费、手术费、住院费（包括押金）挂号费收入。（六）房租、水电、管道煤气等公共事业收入，电话初装费收入，邮电费收入，保险公司的保费收入，保险箱业务收入，典当行业的收入，咨询公司的收入，公证公司的收入，律师事务所收入，拖拉机站代耕费收入，交易费收入，诉讼费收入等。（七）单位收取的各种手续费和管理费（如工

4、商管理部门收取的管理费）。6（八）土地租赁费、土地局的配套费、城建部门的城市规划费收入。（九）各种评审费收入，检验费收入，报关费收入。（十）单位收取的住房公积金、保证金。（十一）养老统筹基金收入。（十二）其它服务性（劳务）收入。三、税款收入。指中央、地方财政部门各项现金收入。包括国有企事业、集体企业、三资企业、股份制企业、民营企业和个体工商户征收的各项税款，对个人征收车船牌照税、屠宰税、房地产税、奖金税、个人所得税、教育附加费，以及各项罚没收入（财政部门及有关单位按章罚没款收入，属应交财政的）等财政收入。四、城乡个体经营收入（支出）。指在银行开立结算户的城乡个体工商户、农村各种专

5、业户的各种现金收入（支出），包括国家对个人发放和收回的各种贷款以及利息收入，农产品预购款、个体运输费、修理费，个人上缴的更改基金、育林基金等。五、储蓄存款收入（支出）。各地银行（包括储蓄所）办理储蓄收入（支出）现金列入本项目，储蓄所代收房租、水费列入“服务事业收入”中，代收税款收入列入“税款”收入中，邮政储蓄的现金收入（支出）列入此项目，个人信用卡收入（支出）列入本项目。六、其它金融机构收入（支出）。其它金融机构（如信托投资公司、证券公司、融资租赁公司、保险公司、财务公司、期货公司等（农村基金会为非金融机构，作为一般企事业单位办理）。现金收入中除保险公司的保险费收入、有价证券收入

6、（支出）以外，所有存入银行或从银行提取的经营性现金收入和现金支出。七、居民归还贷款收入。城乡居民归还银行、信用社贷款的现金收入（包括利息）。八、汇兑收入（支出）。指邮局向银行交存（支取）的汇兑款。此外，凡国有、集体企事业单位，三资企业单位、股份制公司、民营企业等通过银行汇兑（包括解付侨汇）的收入（支出），能注明汇款来源和解付汇款用途者，应分别统计在有关项目内，分不清者列入本项目。九、有价证券收入（支出）。个人或单位购买国家建设债券、国库券、金融债券、其它债券、股票的现金收入或还本付息支出及集资、彩票的现金收入（支出）。其它金融机构（如证券公司、信托投资公司等）办理的所有发行、代理

7、发行、买卖、兑付有价证券业务发生的现金收支。十、其它收入（支出）。上列项目以外的现金收入（支出）。（一）党、团、工会费收入。6（二）多支退还的现金。（三）储蓄代办所借备用金或收回的备用金。（四）个人的捐献款或赞助收入。（五）其它收入。本项目下设其中项：“兑换外币收入（支出）”，指办理外币兑换业务收入（支出）的现金。收入合计。上述各项收入之合计。支出项目（外部）部分一、工资性支出。在银行开户单位的所有工资、奖金支出及对个人其它支出。该项目包括以下四个子项目。（一）国家工资、奖金支出