银行汇票管理规定

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1、银行承兑汇票的背书过程中产生的问题：1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。3、背书的错误主要体现在以下几个方面：单位签章错误，银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。

2、银行承兑汇票的背书错误解决办法：1、票面：问题4：银行经办人或审核人未盖私章或签字。问题3：银行填写票面时漏写年字或者由于字迹潦草,无法区分月或日。问题1：票面污迹严重，或有残缺。问题2：填写单位名称时漏字，多字，错字。处理方法：责任单位写说明，印鉴齐全并由银行认可。处理方法：银行出具证明认可。处理方法：银行出具证明认可。处理方法：退回出票行补齐手续2、背书1问题5：淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司在填写被背书人时多写“变性”二字。处理方法：两个方面（说明见下页）1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责任。2、德州光德淀粉化工有

3、限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确实是本单位。•关注点：明确写出存在的问题。•错误说法：问题写得模糊，比如此张说明有的单位就会写成：单位名称错误。•正确说法：实例的证明就很规范，明确写出了具体的错误问题所在。3背书2问题6：财务专用章未骑缝。（在实际工作中经常会遇到印鉴的边框过缝，而字未骑缝的现象。）处理方法：由背书人单位出具说明。（说明见下页）•关注点：明确写出存在的问题并明确责任。4、背书3问题7：财务专用章①虽骑缝，但是有部分不清晰。问题8：法人章②未过缝。处理方法：由背书人单位出具说明。（说明见下页）12•关注点：明确写出存在的两处问题

4、并明确责任。5、背书4问题9：此单位法人章或公章盖错。例如：应是“杜平”但是盖成了“胡学方”。处理方法：要求背书人单位将正确的公章或法人章加盖上,并就该问题进行说明。（说明见下页）•关注点：明确写出存在的问题并明确责任。贴现1、贴现的概念贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。2、贴现的性质贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。3、贴现的期限贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日

5、止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。4、贴现的利率贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。5、贴现利息的计算贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：（1）不带息贴现：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限（2）带息票据贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可

6、以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×年贴现率x%×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数/360。以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。（3）目前银行承兑汇票贴现有个人办理和银行办理，现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下：银行承兑汇

7、票贴现，就是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率＝贴现息，100万元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。给企业钱是：100万－6632.22元＝993367.78元。说明：①时间八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。②利率是

8、各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.00005222