xx实业财务管理制度分册

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1、管理制度西北实业财务管理制度分册文件号版次编制审核批准共页日期2001．01.日期日期生效日期天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632目录1目的、纲要及适用范围22财务、会计部门分工及岗位设置23工作管理34会计管理45财务信息管理176财务报告与财务分析187财务预算208资金管理229价格管理制度2310差旅费报销制度2411库存管理2712附则291目的、纲要及适用范围1.1为了规范西北实业股份有限公司及其下属各公司的财务管理，强化公司内部监控与协

2、调机制，规范资金运作、提高使用效益，促进公司资产的保值、增值，特制定本制度。1.2本制度包括财务部门的分工与岗位设置、财务工作管理、会计管理、财务信息管理、财务报告与财务分析、财务预算、价格管理、资金管理、差旅费报销规定等内容。1.1本制度适用于西北实业股份有限公司及下属各公司。1.2本制度由公司***部门负责拟定，其解释权及修改权属***部门。1.3本制度从200年月日起执行。2财务、会计部门分工及岗位设置2.1公司财务部、会计部岗位设置：财务部经理、财务主管、资金管理会计；会计部经理、会计主管、资产管理会计、成本管理会计、价格、收入及

3、税金会计、往来帐务核算会计、会计电算化会计、出纳。2.2负责各项业务的财会人员应及时、规范地做好业务分类帐处理；会计部经理负责对公司总帐的处理及公司财务状况的分析与管理、负责各分公司会计管理，并向财务总监汇报工作或提出相关建议。2.3出纳负责与银行的业务往来及相关帐务处理。各分公司都应有独立的出纳，但可由一人兼任。2.4财务部经理负责公司资金管理与运作，协调财务部与业务部门的合作，并向财务总监提出财务管理的意见或建议。2.5财务总监负责督导财务、会计部门人员作好相应的财务工作，统一调控公司会计处理和资金运作状况，并对各分公司的整体财务状况

4、负责。3工作管理3.1目的及意义为了配合公司业务工作的开展，保障财务部、会计部工作的有计划、有控制，加强公司各部门间的协作与沟通，提高工作效率，并为业绩考评和工作总结提供科学依据，财务部、会计部需进行工作管理。3.2内容3.2.1年度工作计划3.2.1.1制定时间及程序每年十二月日前，所有人员编写个人年度工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理提交财务总监，财务总监交总裁；日前直接领导提出审阅意见，交财务总监；日前财务总监提出审阅意见后批准执行，并向总裁提交部门年度工作计划；总裁审批同意后执行。3.1.1.1计划内容包括：日常工

5、作安排、相关外部关系单位的拓展和维护、与相关业务部门的协调和合作、专业技能的提高计划等等。3.1.2一周工作计划及执行汇报3.1.2.1计划制定时间及程序每周五上午，所有人员编写个人一周工作计划并提交直接领导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监交总裁；直接领导当日将审阅意见通知下属，进行必要调整后，批准签字执行。通过计划确保各项工作的合理安排及各员工的适当工作量。3.1.2.2计划内容包括：工作安排、费用预算等，详见附录《工作计划表》。3.1.2.3执行汇报每日工作结束后，所有人员须填写个人工作执行情况，一周工作结束后交直接领

6、导，主管提交部门经理，部门经理交财务总监，财务总监总裁；直接领导对下属工作的执行情况做出评价以及改进或提高的建议，交回下属留存。如有必要，上级领导可随时抽查工作执行记录情况。直接上级需对下属的工作计划及其执行情况负责。3.1.3工作总结和交流3.1.3.1目的和意义为了对阶段性工作情况及时总结和回顾、交流方法和经验，以提高工作效率和质量，并对下阶段工作的开展提供指导，应定期进行工作总结和交流。3.1.3.2类型工作总结和交流分年度和月度两类，每月日对上月工作进行总结和交流，每年一月对上年工作进行总结和交流。3.1.3.3组织方式由财务总监

7、主持，部门全体人员参加。3.1.1.1程序3.1.1.1.1每月日前，所有人员作个人上月工作简单书面总结，交直接领导，财务总监交总裁；每年一月日前，所有人员作个人上年工作书面总结，交直接领导。3.1.1.1.2总结提交日内，直接领导对下属的总结做出评价并提出建议和希望，交财务总监汇总。3.1.1.1.3每月日或每年一月日，财务总监编写部门月度或年度工作总结，提交总裁审阅，总裁审阅后提出审阅意见，转回部门留存。3.1.1.2每月日或每年一月日，召开由财务总监主持、部门全体人员参加的总结交流会，评价上阶段工作，交流经验和方法，提出下阶段工作重

8、点和希望，并通报公司的重大事宜或决定。4会计管理4.1会计核算4.1.1公司会计核算必须遵守《中华人民共和国会计法》和中华人民共和国财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关的法令、法