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1、财会电算化上机操作材料一、会计资料准备与初始化处理：(一)企业基本情况：企业名称：雅安矿机厂地址：雅安市西门路28号业务电话：(0835)─2222778企业性质：集体，一般纳税人开户银行：工商行雅安分行第二分行帐号：1378─28纳税人登记号：111111111111经营范围：钢材等会计主管：李萍该企业从2005年5月1日起开始使用金碟软件处理企业的会计业务。经过分析决定采用如下的参数：记帐方法：借贷记帐法科目级长：32222；专项设置：在建工程核算、产品核算部门设置：车间(A产品生产车间、B产品生产车间、
2、车间管理办公室)、厂办公室、销售科、供应科、财务科、科技开发科、基建科（工程一队、工程二队）职员类别：A产品生产人员、B产品生产人员、管理人员、车间管理人员、销售人员、采购人员、工程一队人员、工程二队人员职务：一般工作人员、管理人员、工人凭证类别：收款凭证、付款凭证、转帐凭证；结算方式：现金支票、银行汇票、转帐支票结帐日：月底结帐；以人民币为本位币来处理日常业务，无外币业务。(二)会计资料的整理1、会计科目及科目余额科目编码及科目名称账类借方期初余额贷方期初余额1101现金日记账300 1102银行存款 1,
3、256,000 210201工行存款日记、银行账1,200,000 210202中行存款日记、银行账56,000 1113应收帐款往来单位核算181,350 1114坏帐准备 9001119其他应收款职员核算9,000 1121材料采购 212101甲材料数量金额式、吨 212102乙材料数量金额式、吨 1123原材料 950,000 212301甲材料数量金额式、吨410,000410吨 212302乙材料数量金额式、吨540,000360吨 1137产成品产品核算数量金额核算、吨500,000
4、 A产品200,000200吨 B产品300,000250吨 1161固定资产 368,000 1165累计折旧 71,7551167固定资产减值准备.1169在建工程 150,004 216901工资在建工程核算16,600 216902福利费在建工程核算2,324 216903物耗在建工程核算131,080 .1203应付帐款往来单位核算 58,500.1209其他应付款 .220901应交工会会费 .220902应交教育经费 1211应付工资 9,8001214应付福利费 1,372
5、.1221应交税金 222101所得税 222102营业税 222103城建税 .222104增值税 .32210401进项税额 32210402已交税金 32210403销项税额 1301实收资本 3,000,0001313盈余公积 150,000.1322利润分配 122,327232201提取盈余公积 232202应付利润 232203未分配利润 122,327.1401生产成本 240101工资产品核算 240102福利费产品核算 .240103
6、原材料产品核算 .240104折旧费产品核算 .240105制造费用产品核算1405制造费用 .240501工资 .240502福利费 .240503折旧 1501产品销售收入产品核算数量金额核算、吨 1502产品销售成本产品核算数量金额核算、吨 1503产品销售费用 1521管理费用 .252101工资部门 .252102应付福利费部门 .252103坏账准备部门 .252104折旧部门 .252105差旅费部门 .252106工会会费部门 .252107教育经费部
7、门 (其余略)2.往来客户目录及期初余额:(1)【往来单位一览表】1天全县永生水电器材公司(后面内容可以自编)2石棉县康乐水电器材公司(同上)3成都商贸公司(同上)(2)【客户往来期初一览表】──应收帐款(113)时间凭证编号部门名称单位名称摘要内容金额姓名2003.03.281-001销售部天全永生购B产品50吨,1300元/吨借76,050李刚2003.03.261-002销售部石棉康乐购A产品50吨,1800元/吨借105,300李刚总帐余额借181,350(4)【供应商往来期初一览表】──应付帐款(
8、203)时间凭证编号部门名称单位名称摘要内容金额姓名2003.03.242-001采购部成都商贸购甲材料50吨,1000元/吨贷58,500张力总帐余额贷58,5003.职工一览表及内部个人往来期初余额(1)【职工人员及工资一览表】编码姓名部门类别职务基本工资岗位工资1王小刚A产品生产车间A产品生产人员工人5003002何森冰B产品生产车间B产品生产人员工人5003003周浩车间管理办公室车间管理人
