南化公司固定资产管理

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1、固定资产管理制度第一条范围本制度规定了固定资产的新增、报废、调拨、拆除、闲置、封存、建档归档、清查盘点及退役管理所遵循的一般原则。本制度适用于中国石化集团南京化学有限责任公司运行部、分公司、子公司。第二条引用标准下列条文所包含的标准，在新标准未出版时，所示版本均为有效，使用本标准的各方应探讨使用下列标准最新版本的可能性。企业档案资料管理一般原则文件材料归档管理企业档案分类编号规程企业档案接收与保管规程会计法第三条术语本标准采用下列定义。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在２０００元以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建(

2、构)筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等。第四条管理职责（一）公司固定资产管理实行分级归口管理。（二）机械动力处是公司固定资产的归口管理部门，负责固定资产的实物管理。1.根据国家和上级主管部门的有关规定，牵头制定本公司的固定资产管理制度，并检查监督执行情况。2.负责对各单位固定资产管理的工作进行指导、协调。3.负责公司固定资产的配备、调拨、转让、闲置、报废的初审。4.负责公司固定资产的更新、报废计划的初审和上报。5.负责公司固定资产的能力查定、技术鉴定、大修计划审查。6.参加基建、技措、零购、更新等新增固定资产的验收。7.定期组织有关

3、部门进行固定资产清查盘点，掌握固定资产动态。8.负责闲置、报废固定资产的拆除管理，妥善保管，做好维护保养和变价处理。（三）财务资产处负责固定资产的价值管理。1.贯彻执行国家有关固定资产管理的法律、法规和制度，组织各有关部门按固定资产的分级归口管理的原则进行核算，正确及时地记载并监督固定资产的增、减变动及保管、使用、清理报废等情况，保护公司资产的安全完整，以实现资产的保值增值。2.负责组织有关部门对固定资产进行合理的分类和计价，对固定资产进行所有权界定、产权登记、资产评估、纠纷调处，并会同机动处对产权变动、资产处置进行审批。3.参与固定资产闲置、

4、报废的鉴定及定价和残值回收工作。111.参加新增固定资产的验收，及时办理新增资产的入帐手续。2.参与固定资产的年度清查盘点，并及时向上级主管部门申报包括产权交易、产权变更、产权登记、统计报表及其他业务联系等工作。3.负责组织固定资产的核算分析。（四）发展计划处负责新增固定资产的计划和投资管理，负责组织新建工程项目竣工验收，并负责设备零购计划的初审和上报。（五）供销部负责新增固定资产的采购管理。（六）工程处职责1.参加新建工程项目竣工验收，按单台（项）设备编制《新增固定资产移交清册》，在竣工验收当月报送机动处、财务资产处，确定固定资产原值。2.项

5、目竣工验收后，要及时将有关项目批文、设备档案及建筑物资产的建设工程规划许可证等资料交科技信息处档案室。3.在新建工程项目时如需拆除固定资产的,配合机动处办理固定资产拆除和报废手续。4.机动处负责的技措项目参照以上职能。（七）二级单位的管理职责(无独立财务核算的)1.根据公司固定资产管理规章、制度，制订本单位的有关管理制度和实施细则。2.负责本单位固定资产管理，参加零购、更新、新建、技改、技措工程竣工新增固定资产的验收。3.建立健全本单位固定资产台帐、明细卡片并妥善保管，定期核对，保证帐、卡、物、金额的“四相符”，掌握固定资产动态，及时上报各种报

6、表。4.负责本单位固定资产的使用、保管及检修工程的质量验收。5.负责办理本单位固定资产的内外调拨、转让、闲置、报废等报批手续，并按时上报设备零购、更新计划。6.负责本单位的固定资产清查盘点，统计报告及日常监督检查。（八）二级单位的管理职责(有独立财务核算的)1.同第（七）条1~52.认真做好在第8条固定资产原值限额已内的闲置、报废固定资产的处理工作。3.负责本单位拆除固定资产的管理，妥善保管，做好维护保养。（九）社区管理处负责非生产装置的房屋固定资产管理。第五条固定资产档案管理1.公司固定资产档案管理统一使用《固定资产增加申请表》（附录a）、《

7、新增固定资产建帐卡片》（附录b）、《固定资产明细表》(附录c)。2.《固定资产增加申请表》、《新增固定资产建帐卡片》一式三份，机动处、财务处、使用单位各执一份，作为财务结算和固定资产管理的主要依据。3.各单位对新购建和调入的固定资产，办完验收手续后，各使用单位办理固定资产增加手续。使用单位填写《固定资产增加申请表》和《新增固定资产建帐卡片》，由机动处、财务处凭此卡片办理工程或新增固定资产入帐与结算。4.机动处、财务处对《新增固定资产建帐卡片》核对无误后，输入资产数据库。5.11各使用单位对报废的固定资产需办理固定资产减少手续。使用单位填写《固定

8、资产减少申请表》（附录并附拆除的批准文件或报废的技术鉴定报告，交由机动处和财务资产处办理固定资产减少手续。1.各单位于每季末分别向机动处、公司财务资产