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时间:2018-07-28
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1、生产资料出入库管理规定1目的为了规范生产资料出入库管理,增强财务核算的准确性,确保公司财产安全,特制订本规定。2适用范围本规定适用于公司总部及各项目区仓库,各相关部门必须严格遵照执行。3管理内容和范围3.1本规定所指的生产资料,泛指与公司基础建设、生产经营相关,时常经由仓库存放,且经由库管员建立台账记录管理的内容,包括:(1)各项目区正常生产所需的各种设备、备品配件、仪器仪表、防护用具、劳保用品、消防器材、包装材料、办公设备和办公用品;(2)各项目区种植、生产所需的原材料。(3)其它经仓库和相关部门共同认定的必需原材料。3.2
2、本规定所指的“采购员”,泛指购买物料的所有人员,包括公司领导及其他员工。4采购入库程序生产资料购回后,库管员凭采购员交来的《请购单》、填写清楚完整的销售发票或收据,核对购入的材料,经确认准确后方可入库。如果出现票据中内容不全、字迹不清、没有经手人签字,或者物料和票据明显不符的情况,库管员有权拒绝该批物料入库,并协同采购员和使用部门一起查明情况后方可入库。入库后,必须由库管员开据《入库单》,填写的内容必须和销售发票(或收据)上的内容一致,并在“库管员签字”上签字,然后由采购员在“采购员签字”上签字。《入库单》一式三联,一联仓库存
3、根,一联交生产部,一联交财务核算部。35报销程序采购员找领导签字报销费用时,必须向领导提供经库管员签字确认过的《请购单》,由库管员开据的《入库单》、和销售方提供的销售发票(或有效收据),发票(或收据)上必须注明物资名称、具体型号、数量、单价、金额、购买日期和采购人员的签字等基本信息,不同性质的物料不可混用一张单据。满足以上条件方可签字报销。6物资先回,发票或收据后到情况的处理6.1销售方不能提供发票或收据采购人员在口头请示公司领导后,可用白条自制报销凭证,凭自制凭证找库管入库,开据《入库单》,随同《入库单》找领导报销。6.2销
4、售方近期可开据发票或收据6.2.1发票或收据不能及时回,又需要及时报销的,采购员在口头请示公司领导后,可用白条自制报销凭证,找库管员入库,并开据入库单,随同《入库单》报销。报销时,采购员必须向财务室的出纳员说明情况,以便出纳员将此发票单独存放。正式发票或收据回来后,不再需要找领导签字,而是直接交给出纳员,作为会计处理的正式凭证,领导原签字的白条凭证作为附件附后。6.2.2预计发票或收据近期可回时,采购员可先将物料交库管员存放仓库,库管员根据实物开据《入库单》,但并不签字,等发票回来后,再由采购员找库管员补签字,才算正式入库。之
5、后再报销,报销程序同上。6.2.3对后期可以回来发票,又先用白条报销的采购,采购员有责任及时收回发票或收据,并及时交给财务人员处理。由于出纳员处单独存放这类已经报销的白条,所以出纳员也应实时敦促采购员交来发票。7先付款,物资未回的情况处理这种情况只有经公司领导授权才能进行。未经请示这样做的,则自行负责。任何情况下,先付款,物资未回时,都不能要求库管员开据《入库单》,更不能报销费用。8项目区退领料程序若项目区不再使用某生产资料,需办理退料手续,即填制当月的退料单,以充减当月该原材料的实际领料数。(办完手续后实物要立即转移至仓库)
6、39仓库盘点仓库定期(一般为每月)对仓库原材料进行整体的盘存,如果出现实际库存和账面明显不符,在仓库提出建议后,各相关车间或部门应予以配合,尤其是对特殊物料,各车间或部门应提供真实有效的使用记录和统计资料。3
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