企业费用报销流程

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1、企业费用报销流程2009年12月11日星期五09:40A.M.一、报销流程整理原始凭证（如发票、车票）        ↓填写报销单（院自制）→报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等        ↓审批签字实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字        ↓财务处长审核        ↓分管财务院长审批   

2、     ↓出纳报销二、办理报销手续任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由分管院长审批）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人。经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字。图书资料费由图书馆负责人验收登记。符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务处。支出应严格控制，新增的临时工工资要经院长会议研究决定。三、原始凭证（如发票）的有

3、关要求1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职

4、业学院”。购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。四、差旅费报销规定1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室

5、负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批；凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。台州市三区内出差，院级领导有特殊情况可乘坐出租车，其他教职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求分管院长同意后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。若未留宿的人员，其往返车费按实报销。

6、乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准类别项目等级及标准职务火车轮船飞机其他交通工具住宿费限额标准一类正副厅级以及相当职务人员（正高级职称）按实报销按实报销经济舱位按实报销按实报销二类现任正副处级人员及相当职务人员（副高级职称）按实报销二等舱位经济舱位按实报销200元以内三类其余人员除软卧外按实报销三等舱位经济舱位按实报销省外150元，省内120元说明：⑴表列其他交通工具不包括出租汽车。⑵出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经院长批准后，方可乘坐飞机。⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规

7、定限额标准的部分，个人自负30%。3、杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支标准⑴工作人员到省外出差，杂费开支在15元/人.天的限额内凭据报销；省内出差在10元/人.天的限额内凭据报销。另根据实际情况，因公出差可报销出差所在地车站到出差目的地往返出租车费一次。对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，可以凭据按实报销。⑵工作人员离开工作单位所在地到基层单位实（见）习，到外地挂职锻炼或支援工作以及参加省内、省外会议期间和各种培训、学习班期间不实行杂费报销办法。4、出差人员的伙食补助费⑴工作人员出差的伙

8、食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，补助标准为省外25元/人.天，省内为15元/人.天。出差或外出开会人员如当天回来的，可凭车、船等有效证明报销当天的伙食补助费；若使用校车的，校领导可由驾驶员凭由他签字后的报销单一起报销，其他人员一律凭派车单报销出差的伙食补助费。⑵两人或两人以上一起出差的，报销伙食补助费时应合在一起。⑶工作人员离开工作