装饰公司财务管理制度

《装饰公司财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、装饰公司财务管理制度第一章总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；第二章流程管理1、装饰材料的采购：经手人申请由采购部门负责人、工程部经理、副总经理批准后，交采购部统一负责比质比价采购。2、办公用品等物资采购：应由各部门提出书面采购申请，副总经理审批后，由行政部负责集中采购。3、工程进度款支付：由项目负责人、工程部经理、副总经理、财务批准后付款，如预先借支工程款

2、的，待工程完成后，填写工程进度请款单，冲销借支。4、员工出差管理：部门经理以下（含部门经理）员工由本人填写出差申请单，经部门负责人、副总经理签字后，交行政部备案。部门经理以上人员提交副总经理签字的出差申请单到综合部备案，特殊情况电话请示副总经理同意的应办理事后补签字手续。以上经批准的出差申请单作为财务报销的必备附件。5、招待费审批管理：各部门因业务需要接待的，须事前填写招待费费审批表，经部门负责人、副总经理审批后方可实施，特殊情况可以先电话请示同意后补手续。签字手续完备的审批单作为报销必备的附件。业务发生后5个工作日内办理报账，实际发生费用超过审批金额的，需要单独书面说明原因。第三章

3、凭证填写、粘贴规范、第一条报销凭证的填写部门、时间、报销人、报销金额（大小写）以及产生相关费用的具体事宜须完整且清楚无误。第二条原始凭证粘贴规范：(一）原始凭证进行粘贴时，必须使用公司统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单、费用报销单等相关单据；(二）原始凭证应按照报销的费用项目进行分类整理，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起；(三）所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上；粘贴的原始凭证必须在粘

4、贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。第四章支付报销凭证规范第一条装饰材料采购结算凭证1、正式发票；2、入库单；经工程部验收合格签字齐全的入库单3、采购申请单；4、委托书：需结算现金或公转私的。5、采购合同复印件第二条车辆费用报销凭证1、费用报销单；2、过路费、油费发票；3、综合部签字的车辆费用统计表。第三条差旅费报销凭证1、填写的差旅费报销单；2、出差申请单；3、正式发票：（住宿费提供不超过标准的实际发生的合法有效票据，出差补贴不需要发票只需按标准填写、车船费按批准的交通工具提供实际发生的合法有效票

5、据）。自带车人员须按行政部审核后的金额，提供同等金额的油费、路桥费、停车费等车辆有效票据。第五章会计员岗位职责一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。确保记帐及时、账账相符。三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。四、负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。五、负责统计、汇总各部门交来的合同，根据各部门及行政部门报送的原始资料按时、准确编制工资及提成表。六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及

6、其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。七、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。八、按时、准确地申报税款及财务会计报表。九、负责编制资产负债表、损益表等会计报表及领导需要的数据。十、每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。第六章出纳员岗位职责一、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。二、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成。三、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日

7、清月结。四、及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。五、每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和收支明细表交会计录入电脑，并将当日现金余款交存银行。六、汇总时应负责审核每张凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否相符。第七章工程款项收取流程一、负责工程款的收取工作：1、中期款的收取：按合同各期及增减项变更收取工程款。2、尾款的计算：把该客户的合同金额和增减项进行拉通计算出总