第二章 商业银行风险管理基本架构

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1、1.2银行风险管理基本架构本章概要本章是对商业银行内部风险管理基本架构的介绍。1.好的风险管理环境2.合理设置风险管理组织3.科学的风险管理基本流程4.安全高效的风险管理信息系统。章节架构2.1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理2.1.2商业银行内部控制2.1.3商业银行风险文化2.1.4商业银行管理战略2.2商业银行风险管理组织2.2.1董事会及其专门委员会2.2.2监事会2.2.3高级管理层2.2.4风险管理部门2.2.5其他风险控制部门2.3商业银行风险管理流程2.3.1风险识别2.3.2风险计量2.3.3风险监测2.3.4风险控制2.4商业银行风险管理信息系

2、统2.4.1数据收集2.4.2数据处理2.4.3信息传递2.4.4信息系统安全管理2.1商业银行风险管理环境2.1.1商业银行公司治理1.定义和内涵（1）商业银行公司治理是控制、管理商业银的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。（2）核心：在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托——代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。（3）良好的公司治理结构的标志：能够激励董事会和管理工作层一致追求商业银行和股东的利益目标。分工明确的组织体系、实现公司权力的分配和制衡、有利于有效的监督。（4）作用：良好的公司治理是商业银行安全稳健运行的一

3、项基本要素；公司治理所涉及的董事会和高管层所承担的政策制定、政策实施以及监督合规操作等职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。良好的公司治理有利于实施全面风险管理、加强内部控制、防范操作风险，实现安全运营。2.商业银行公司治理的原则和做法目前较为通行的是经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则和巴塞尔委员会的公司治理原则。（1）OECD认为：公司治理应维护股东权益，保证全体股东的平等待遇；如果股东利益受损，股东有权得到补偿；治理结构应当确认利益相关者的合法利益，并鼓励公司与利益相关者的积极合作；治理结构应当保证公司信息及时、准确地批露；确保董事会对公司的战略性指导和对管理人

4、员的有效监督。（2）巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则：⑴董事会成员应称职，有能力对商业银行各项事务做出正确判断。⑵董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的贯彻执行。⑶董事会应界定自身和高管层的权责，并在全行实行问责制。⑷董事会应对高管层是否执行董事会政策实施适当的监督。⑸董事会和高管层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位以及内部控制部门的作用。⑹董事会应确保薪酬政策及其做法与企业文化、长期战略控制环境相一致。⑺商业银行应保持公司治理的透明度。⑻董事会和高管层应充分了解商业银行的运营架构。（3）我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，也提出了商业银

5、行公司治理的要求：①完善股东大会董事会、监事会、高管层的议事制度和决策程序。②明确股东董事监事和高管人员的权利和义务。③建立健全以监事会为核心的监督机制。④建立完善的信息报告和信息批露制度。⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。2.1.2商业银行内部控制1.定义和内涵商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态机制和过程。即内部的管理控制系统。具体包括：⑴明确划分股东董事会和高管层各自的权责利形成的相互制衡关系。⑵为遵循既定政策和预定目标所采取的方法和手段。⑶为保证各项业务和管理活动的有效进行，保护资

6、产的完整和安全，而制定和实施的政策和程序。⑷及时防范发现和动态调整管理风险的机制。完善商业银行内控机制的作用：保证风险管理体系的健全；改善公司治理结构；促进风险管理策略的有效实施2.商业银行内部控制的目标和要素目标主要是：⑴确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻实施。⑵确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。⑶确保风险管理体系的有效性。⑷确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时真实完整。为了确保以上目标的实现，需要注意以下要素：⑴内部控制环境⑵风险识别与评估⑶内部控制措施⑷信息交流与反馈⑸监督评价与纠正3.商业银行内部控制的主要原则全面审慎有效独立2.1.3

7、商业银行风险文化1.定义和内涵风险文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过风险管理战略、风险管理制度、风险管理行为表现出的一种企业文化。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层面组成。风险管理理念是风险文化的核心，也是风险文化中最为主要和最高层次的因素。有直接和长效的影响力.2.先进的风险管理理念主要包括：⑴风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。粗放、冒进、盲目追求市场份额→精细化、审慎型、风险收益管理的可持续发展⑵风险管理