银行信贷指标计算公式大全

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1、银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100%流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%速动比率quickratio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用利息保障倍数=EBIT/利息分子:“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“净利润+利息费用+所得税”分母:“利息费用”是指本期发生的全部应付利息,包括财务费用中的利息费用,计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除,但仍然是要偿还的。【EBITDA的计算公式】净销售量-营业费用=营业利润(EBIT)

2、营业利润(EBIT)+折旧费用+摊销费用=EBITDA存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额(还有一种是存货周转率(次数)=营业收入/存货平均余额,该式主要用于获利能力分析)其中:平均存货余额=(期初存货+期末存货)/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率(次数)总资产周转率(次)=营业收入净额/平均资产总额总资产周转天数=360÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入)×100%加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:ROE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0).其中:P为报告期利润;NP为报告期

3、净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。现金比率=(现金+有价证券)/流动负债*100%1、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)=360/(24+36-90+3-0)=360/-27=-13①应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数

4、②预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数=360/预收账款周转次数③存货周转次数=销售成本/平均存货余额存货周转天数=360/存货周转次数④预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数=360/预付账款周转次数⑤应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数=360/应付账款周转次数2、营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=(二

5、)最高风险控制额度测算1、CL=E×V×S=万元×4×23%=CL:最高风险控制额度;E:客户有效净资产=账面净资产-待摊费用-递延资产-无形资产(不包括建设用地使用权)-其他无效净资产;V:信用等级调节系数(该系数为评级结果所对应的系数,下同);S:授信份额系数我行授信额度/该公司在他行授信总额。2、根据客户日常经营周转的额度(含特别授信业务)最高不得超过其上一年度(或前三年度中任一年度)营业收入40%(成立时间不满一年的公司除外)的要求,上一年度销售收入×40%=4292×40%=1716万元另:1、流动比率=流动资产合计/流动负

6、债合计*100%2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额,3、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%4、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%。5、产权比率也称资本负债率=负债总额/所有者权益总额*100%6、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%或有负债余额=已贴现商业承兑+对外担保+未决诉讼、未决仲裁(除贴现与担保引起的诉讼与仲裁)+其他或有负债。7、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出。其中:息税前利润总额=利润总额+利息支出。利息支出,实际支出的借款利息

7、、债券利息等。8、带息负债比率=(短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息+)/负债总额*100%。9、劳动效率=营业收入或净产值/平均值工人数10、生产资料运营能力:周转率=周转额÷资产平均余额;周转期=计算期天数÷周转次数。=资产平均余额*计算期天数/周转额11、应收账款周转率(次)=销售收入÷平均应收账款周转数(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额*计算期天数/周转额12、①存货周转率(次)=销售成本÷存货平均余额②存货周转天数=计算期天数/存货周转次数13、流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/

8、平均流动资产总额X100%14、固定资产周转率(次数)=营业收入÷平均固定资产净值固定资产周转期(天数)=平均固定资产净值×360/营业收入。15、总资产周转率(次)=营业收入÷平均资产总额。16、不良资产比率=(资产减

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