商业银行不良资产批量处理方法研究

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1、商业银行不良资产批量处理方法研究,.商业银行不良资产批量处理方法研究◇朱健摘要:年,中国政府为应对金融危机而大量发放贷款,在刺激经济复苏的同时,也使各商业银行面临大量生成的不良贷款。在这样的背景下,如何高效、安全的解决不良贷款问题显得尤为迫切。笔者试图在本文中探讨,商业银行除了采用常规的诉讼清收及呆账核销等手段外,如何采取包括打包转让、资产证券化、批量委托、成立项目公司以及结构性交易等批量处理方法,推进不良资产的快速处置。关键词:商业银行;不良资产;批量处理中图分类号:.文献标识码:文章编号:??交易等。在以往的不良资产处置工作中,商业银行多采用诉讼清收、债务重组及以物抵

2、债等处置方式,一、打包公开转让但这些方式多是针对单笔或单户业务,规模效应打包公开转让是将一定数量的债权,股权和不明显。在大量新增不良贷款的压力下,商业银实物等资产进行组合形成具有某一特性的资产包,行迫切需要考虑如何采用新的处置方法,规模化、再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、市场化地处置不良资产,提高处置回收率,尽量置换等手段进行处置的方式。④打包批量处置的优避免不良资产处置中出现的“冰棍效应”。势在于通过集约化批量处置可以大量节约处置成本文试图研究商业银行在不良资产处置的过本,加快不良资产处置进度,做到批量处置和销程中,除了采用常规手段外,如何采用批量处理户,减

3、少存量资产的加速贬值,提高资产处置整的方法,节约商业银行不良资产处置成本,推进体效率和效益。②如果将国有银行自年以来的不良资产的快速处置,实现处置效益与处置速度数次政策性剥离也看作是一种打包转让,我国商的有效统一。可以选择的方法包括打包转让、资业银行通过这种方式处置的不良资产已经有万亿产证券化、批量委托、成立项目公司以及结构性元的规模,即使不考虑四大国有银行的政策性剥?一收稿日期:作者简介:朱健一男,山东金乡人,江苏银行总行授信风险管理部,现就读于南京大学商学院经济学专业研究生,研究方向为商业银行。①董天天.商业银行打包处置不良资产方法浅析.财务金融。.②朱志强.不良资产

4、打包批量处置的难点与对策分析.南方金融,.一?万方数据年月第卷第期北京财贸职业学院学报离,其他包括光大银行、深圳发展银行在内的几期望值,综合以上因素确定最终人包资产。另一家商业银行也在近年采取打包转让方式批量处置个需要关注的因素是资产包的定价,这牵涉到对了一定数量的不良资产。可以说,这种曾经并正不良资产的评估及定价问题,不良资产定价是不在被四大资产管理公司普遍采用的不良资产处置良资产打包处置的基础环节,也是买卖双方关注方式正在逐步为商业银行所采用。的焦点问题,在定价过程中,主要依据债务人财务及非财务指标状况、贷款方式、抵押担保方式、不良资产打包公开转让的购买主体,主要有四

5、类:第一类是四大资产管理公司,这也是目前债权实现的形式、社会经济环境,并考虑债权回不良资产市场中的主要购买者,受到法律及政策收的“级差地租”效应,综合运用清算价值法、收益偿债法和信用评价法等合理确定不良资产价的约束,四大资产管理公司事实上被赋予了不良资产一级市场批发购买人的角色,大多数情况下值,可以说,不良资产的评估定价既是一项科学,是资产管理公司从商业银行收购不良资产后再通又是一项艺术,需要供求双方通过充分的尽职调查及沟通协商确定。过单独处置或另行组包转让的方式进行不良资产的处置;第二类是当地政府,主要由政府下属的二、资产证券化国有资产经营公司作为其代表;第三类是国内的

6、资产证券化是世纪年代以来国际金融领域一般投资人,包括企业投资机构、社会中介机构最重要的金融创新之一。我国于年先后颁布了及自然人;第四类则是国外的专业机构,包括专《信贷资产证券化试点管理办法》和《金融机构信贷业的不良资产管理机构、投资公司及基金公司。资产证券化试点监督管理办法》,随后国开行和建行不良资产打包公开转让的方式主要包括公开分别开始了资产证券化试点。资产证券化具体可分为拍卖、协议转让、招标、公开竞争性出售等。其“股票化”和“债券化”两种形式。“股票化”就是中,公开拍卖方式被得到较为广泛的采用,这种将“债转股”以后的资产以股权证的形式票证化,并方式的最大特点是价格通过

7、竞争来决定,具有较以私募方式销售出去,然后资产管理公司将转制后符高的透明度。其优越性体现在以下几个方面:④第合条件的企业推荐上市,投资者可通过股市回收投资一,拍卖机制有利于不良资产的价格发现;第二,并可能得到回报。“债券化”就是对不良贷款标的资不良资产的拍卖转让有利于资源的有效配置,有产进行重组和包装,在进行担保、评级和信用增强之利于资产保全和增值;第三,拍卖机制能够消除后,以债券形式出售给投资者。不良资产处置过程中信息不对称的现象,有效防笔者认为,商业银行利用资产证券化方式进范道德风险;第四,不良资产拍卖简化了处置环行不良资