制度汇编-—公司财务制度修改稿.doc

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1、某有限公司编号：2013－003财务管理制度（修改稿）某有限公司24某有限公司编号：2013－003第一章财务报销结算管理根据国家财政部有关文件的精神，结合公司实际情况，本着从实际出发，合理开支的原则，对公司借款及报销结算有关规定修订如下：第一条单据报销审批范围1、董事长签字报销的单据：（1）董事会费用；（2）内控办公室费用（包括办公费、差旅费、车辆费用等）；（3）总经理、副总经理、副总工程师、特聘人员月工资8000元（含8000元）以上及董事会直接所属内控办成员、人力资源经理、财务经理、审计或监督人员的工资，但不包括杜

2、胜、杜浦及其所属人员的工资；（4）基建发生的不包括单项工程正常修缮2万元以下费用；（5）国内、外公司设立发生的所有费用；（6）新项目费用；（7）不合格单据（白条部分）但不含合同履行费单笔3000元以上（含3000元）必须由部门经理呈送董事长签字报销；（8）销售临时咨询费单笔3000元（含3000元）以上部分；（9）财务部调帐单据；（10）公司发生的政府职能部门非直接经营性费用（不包括工商、银行、税务、质检、水利等直接与经营有关的费用）；（11）公司筹资费用；（12）公司资金调配业务；（13）对外投资；（14）实际花费超过

3、董事长签字批准范围的单据。2、董事长签字批准的业务：（1）国、内外展会全额费用计划3万元以上；（2）固定资产购买投资计划单笔2万元以上；（3）销售返利、咨询费标准；（4）销售降价比例超过8%（含8%）申请；（5）销售坏帐（含三包索赔）申请单笔2万元（含2万元）以上部分。（6）国外定单报价；（7）中层以上、保密人员、外聘人员月工资5000元（含5000元）以上工资标准及月工资2000元以上单次调整10%以上部分；24某有限公司编号：2013－003（8）社会养老保险金缴纳人员增加及保险基数调整；（9）客户咨询实物付出价值5

4、000元以上；（10）与猎头签订的需要支付服务费用1.5万元以上的委托招聘合同；（11）董事长亲自安排的业务由董事长在单据背面签字确认。3、总经理签字报销的单据：（1）董事长签字批准的业务单据在批准范围内签字报销；（2）董事长签字报销单据以外所有非生产性开支单据；（3）所有的资金支付业务。4、总经理、董事长签字时间为每周二上午。5、超标准单据审批范围：严禁超标准开销，特殊情况必须事先请示相关领导，特殊情况超标单据，按以下标准审批：（1）经理级可审批超标20%以内的单据，单张不超过30元；（2）销售经理可审批超标30%以内

5、的单据，单张不超过50元；（3）正常差旅费超出以上标准的由总经理审批；（4）对超标单据审批，应由相关领导在该张单据上方中间处注明“同意报销”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张且同类，报销人应将此部分单据粘贴在一起，由分管领导在首张单据上方中间注明“同意报销以下X张单据”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张但不同类，则应分类按上述办法签字审批。格式如下：第二条借款、付款审批规定1、借款及银行支票的使用（1）经理级或经理级以上人员的借款，由分管领导签字批准；（2）采购原、辅材料的借款，5000元/笔/次（含5000

6、元）以上由总经理签字批准，5000元/笔/次以下（不含5000元）由采购部经理签字批准；（3）销售业务人员借款，10000元以内（不含10000元）由销售经理签字，10000元以上由总经理签字；（4）经理级以下其他人员的借款，单笔3000元以内（含3000元）由部门经理签字批准；3000元以上由总经理签字批准；（5）借款仅限于本公司员工。借款人必须在回公司三日内对借款进行结算，超过三日的，每天按借款金额的5‰缴纳利息；（6）凡因公借款有未结算借款的，不得再次借款。严禁公款私用，因私借款，向公司外人员借款，一经发现对借款人

7、、审批人和财务人员均从严处罚；（7）每次借支现金超过5000元的，必须提前通知财务部做银行提款计划；24某有限公司编号：2013－003（2）借支现金除差旅费、应酬费、车辆费用、办公用品等非生产性开支及2000元以下零星采购物品外，其余一律使用银行支票、汇票或承兑汇票结算；（3）使用支票，必须按照财务部门的要求办理，由财务会计人员直接填写清楚，余额当日结算，严禁签发空头支票或远期支票；（4）因部门负责人出差，需办理借款业务，凭出差审批单由上一级领导签字批准。2、货款支付及付款申请审批（1）现款结算业务，按借款规定，带现款

8、办理业务后，及时索要发票，回公司办理相关手续后经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字报销，并冲抵借款；（2）货到付款，必须帐实相符，验收合格并办理入库后，凭对方开具的发票和入库单，由经办人作出用款计划，经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字批准；（3）办理预付款业务，必须有合同约定，一律使用公司统一印制的＜付款申