贷款利息计算方法

《贷款利息计算方法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、贷款利息计算法则概要 【说明】根据不良资产操作的实践需要，整理本概要。概要主要分为五个部分：一、 利息计算的基本常识………………………………………………1-2二、 合同期限内的利息计算……………………………………………2-3三、 合同逾期后的利息计算……………………………………………3-4四、 逾期违约金的计算…………………………………………………4-5五、 迟延履行期间的债务利息（双倍利息）的计算…………………5-6每一部分主要由计算常/变量（主要是利率的确定）、计算公式（基本相同）和计算依据（央行规定及司法解释）三部分组成，争取做到简介明了、有理有

2、据。对尚未找到明确依据的问题，笔者的意见仅供参考，具体见下文。 一、      利息计算的基本常识(一)人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）：1.日利率(0／000)＝年利率(％)÷360=月利率(‰)÷302.月利率(‰)＝年利率(％)÷12(二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。1.积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：  利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三：计息期为整年(月)的，计息

3、公式为：①利息＝本金×年(月)数×年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：②利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：③利息＝本金×实际天数×日利率这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。

4、（表一）序号项目名称计息方法1公司贷款逐笔计息法（公式③）2贸易融资逐笔计息法（公式③）3零售贷款4等额本金还款法逐笔计息法（公式②）5等额本息还款法逐笔计息法（公式②）6灵活还款法逐笔计息法（公式③）7一次还本付息（1年及以下）逐笔计息法（公式①）8准贷记卡9备用金存款（个人）积数计息法10备用金存款（单位）积数计息法11保证金存款同单位/储蓄定期存款12透支积数计息法（三）复利：复利即对利息按一定的利率加收利息。按照央行的规定，借款方未按照合同约定的时间偿还利息的，就要加收复利。（四）罚息：贷款人未按规定期限归还银行贷款,银行按与当事人签订的合同对

5、失约人的处罚利息叫银行罚息。（五）贷款逾期违约金：性质与罚息相同，对合同违约方的惩罚措施。（六）计息方法的制定与备案全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。（七）参考依据：1.《人民币利率管理规定》银发【1999】77号。2.《中国人民银行关于人民币贷

6、款利率有关问题的通知》银发【2003】251号。3.《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》银发【2005】129号。 二、      合同期限内的利息计算合同期限内的利息计算涉及到两个方面，即单利和复利。在一份贷款合同中，双方当事人除了就本金的偿还方法、偿还时间做出约定，通常还会就利息的偿还方法和时间做出约定。例如合同中“按季收息，利随本清”的约定。这就要求借款方每过一个借款季度就要还一次利息，这种利息就是单利。如果借款人未能在某一季度按时偿还该季度的利息，那么从利息逾期之日起，就要对这部分逾期的利息加收利息，即复利。依据1999年《人民币利

7、率管理规定》（以下简称《规定》），短期借款的可以按月、按季结息，每月或每季末月20日为结息日；中长期借款按季结息，每季度末月20日为结息日。（一）单利计算单利的计算仅在原有本金上计算利息，对本金所产生的利息不再计算利息。计算利息有三个基本要素：本金、利率和时期。利息的多少与这三个要素成正比关系：本金数量越大，利率越高；存放期越长，则利息越多；反之，利息就越少。1.利率的确定：依照合同约定的利率计算；未约定利息或约定不明或约定的利率违反了法律规定或人民银行的有关规定的，依据人民银行的有关规定确定利率，通常取央行的基准利率。关于合同期限内贷款利率的调整问题

8、，由借贷双方按商业原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调整，也可采用固定利率的确定方式。5年