云南耀邦达电力工程有限公司

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1、云南耀邦达电力工程有限公司费用报销流程编号:2013008/2-CWB（清单编号：2.7.2.1）编制:陈颖日期:2013年12月31日审核:杨枝华日期:2016年06月20日批准:周凌日期:2016年06月20日2016年06月20日发布2016年06月21日执行第9页共9页1.0目的规范费用报销程序，强化费用控制，实现公司成本管理目标。2.0适用范围本流程适用于公司所有费用报销。3.0流程授权岗位及主导岗位流程授权岗位：财务部经理；流程主导岗位：主办会计。4.0引用文件4.1《资金使用的审批权限和管理制度》；4.2《差旅费报销管理办法》。5.0术

2、语解释无。6.0流程图第9页共9页第9页共9页7.0流程说明活动序号部门及岗位活动说明工作标准记录时限规范费用报销程序，强化费用控制。财务部经理1.填写费用报销单经办人1.根据《资金使用的审批权限和管理制度》和《差旅费报销管理办法》有关规定根据费用类别规范填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》,不得涂改,不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，并附上相关报销发票或单据，票据规范粘贴；2.出差的费用报销，必须附上经过批准的《出差任务审批表》。确认无误后在审批单经办人栏签字确认。1.如实反映资金使用情况；2.费用报销单据填写规范、整洁，信息准确、完整

3、并符合公司制度要求；3.签字确认报销信息。《费用报销审批单》《差旅费报销审批单》1.项目费用每月25日前。2.其它费用及时报销，不跨月。2.1审核出差任务指派人审核经办人提交的《差旅费报销审批单》，审核要点：1.出差任务、地点的真实性；2.费用产生的合理性及真实性；3.属于培训费用需要人力资源主管确认的，在《差旅费报销单审批单》上出差任务指派人栏签字确认。若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报。情况属实，在《差旅费报销审批单》上签字确认。1.出差任务、地点真实；2.费用的产生真实、合理，报销金额符合公司规定；3.签字确认审核信息的符合性。《费用

4、报销审批单》《差旅费报销审批单》当面、立即2.2审核项目经理审核经办人提交的《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，审核要点：1.费用产生的原因及合理性；2.费用的真实性；3.项目的准确性；4.属于培训费用需要人力资源主管确认的，在《费用报销审批单》上项目经理栏签字确认。若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报。情况属实在报销单据上签字确认。1.费用产生的原因真实；2.费用的产生合理；3.项目填报准确；4.报销费用符合公司制度和项目费用管控要求。5.签字确认审核信息的符合性。当面、立即第9页共9页3.审核部门经理审核经办人提交的《费用报销审批单

5、》或《差旅费报销审批单》，审核要点：1.费用产生的合理性；2.费用的真实性；若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报。情况属实在报销单据上签字确认。1.报销费用的产生合理、真实。2.报销费用符合部门管控要求。3.签字确认审核信息的符合性。当面、立即4.稽核主办会计稽核经办人提交的《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，稽核要点：1.产生的费用是否符合报销标准；2.票据的真实性；3.报销单据填写和票据粘贴是否规范；4.单据或票据是否符合财务规范要求；5.部门经理、项目经理或者出差任务指派人是否签字确认。若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报

6、。符合要求在报销单据上签字确认。1.产生的费用符合公司规定的报销标准；2.报销票据真实、无假票；3.报销单据填写和票据粘贴规范；4.报销凭据符合财务规范；5.报销人、部门经理、项目经理或者出差任务指派人签字手续齐全。6.签字确认稽核信息的符合性。当面、立即5.审核财务部经理审核经办人提交的《费用报销审批单》或《出差费用报销审批单》，审核要点：1.费用的报销是否符合公司规定的报销标准；2.费用的报销是否符合国家财税法规、政策和公司财务策略的规定；3.费用的报销是否符合公司预算和核定项目内控成本控制的要求。若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报。若

7、符合要求，签字确认。1.符合报销标准；2.符合财税法规和公司财务策略；3.符合公司预算和核定的项目内控成本；4.签字确认审核信息的符合性。当面、立即6.审批分管领导审核所属部门经办人提交的经财务部经理签字的《费用报销审批单》或《出差费用报销审批单》，审核费用报销是否存在较大偏差,对正常、可控的费用报销予以批准，并签字确认。若发现不符合要求，立即退还经办人重新整理填报。1.对发生较大偏差的费用进行调查、落实；2.对合理的费用进行确认，并签字批准。当面、立即第9页共9页7.报销付款出纳办理销账和现金支付手续：经公司财务系统查询无欠款则进行现金支付,有欠款

8、则进行销账处理。1.经公司财务系统查询无欠款则进行现金支付，在《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》上盖“