证券市场基础知识第2章大纲及相应整理

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1、证券市场基础知识第2章大纲及相应整理第二章 股票本章考试大纲:  掌握股票的定义、性质、特征和分类方法;熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征。掌握与股票相关的部分资本管理概念;  熟悉股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的不同含义与联系;掌握股票的理论价格与市场价格的联系与区别;掌握影响股票价格的主要因素。  掌握普通股票股东的权利和义务;掌握公司利润分配顺序、股利分配原则和剩余资产分配顺序;熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。  熟悉优先股的定义、特征;了解发行或投资

2、优先股的意义;了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。  掌握我国按投资主体性质划分的各种股份的概念;掌握国家股、法人股、社会公众股、外资股的含义;掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义;熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。  熟悉我国股权分置改革的情况。第一节 股票的特征与类型  一、股票的概述  (一)股票定义  股票是一种有价证券,它是股份有限公司签发的证明股东所持有股份的凭证。  我国《公司法》规定,股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。股票应载明的事项主要有:公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及

3、代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名,公司盖章。发起人的股票,应当标明“发起人股票”字样。  【例题?判断题】《公司法》规定,股票采取纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他形式。( )  A.正确  B.错误  [答疑编号1150020101]  『正确答案』A  (二)股票的性质  1.股票是有价证券。股票具有有价证券的特征:第一,虽然股票本身没有价值,但股票是一种代表财产权的有价证券;第二,股票与它代表的财产权有不可分离的关系。  2.股票是要式证券。股票应具备《公司法》规定的有关内容,如果缺少规定的要件,股票就无法律效力。  3.股票是

4、证权证券。证券可分为设权证券和证权证券。设权证券是指证券所代表的权利本来不存在,而是随着证券的制作而产生,即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。证权证券是指证券是权利的一种物化的外在形式,它是权利的载体,权利是已经存在的。  4.股票是资本证券。股票是投入股份公司资本份额的证券化,属于资本证券。股票独立于真实资本之外,在股票市场进行着独立的价值运动,是一种虚拟资本。  5.股票是综合权利证券。股票不属于物权证券,也不属于债权证券,而是一种综合权利证券。股东权是一种综合权利,股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。  【例题?多选题】下列概

5、念中属于股票性质的有( )。  A.有价证券  B.要式证券  C.设权证券  D.资本证券  [答疑编号1150020102]  『正确答案』ABD  (三)股票的特征  1.收益性。是最基本的特征。股票的收益来源可分成两类:一是来自于股份公司。二是来自于股票流通。  2.风险性。股票风险的内涵是股票投资收益的不确定性,或者说实际收益与预期收益之间的偏离程度。风险不等于损失。  3.流动性。判断流动性强弱的三个方面:市场深度、报价紧密度、价格弹性(恢复能力)。需要注意的是,由于股票的转让可能受各种条件或法律法规的限制,因此,并非所有股票都具有相同的流

6、动性。通常情况下,大盘股流动性强于小盘股,上市公司股票的流动性强于非上市公司股票,而上市公司股票又可能因市场或监管原因而受到转让限制,从而具有不同程度的流动性。  4.永久性。是指股票所载有权利的有效性是始终不变的,因为它是一种无期限的法律凭证。  5.参与性。是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。  二、股票的类型  (一)普通股票和优先股。  按股东享有权利的不同,股票可以分为普通股票和优先股票。  1.普通股票。普通股票是最基本、最常见的一种股票,其持有者享有股东的基本权利和义务。在公司盈利较多时,普通股票股东可获得较高的股利收益,但在公司盈

7、利和剩余财产的分配顺序上列在债权人和优先股票股东之后,故其承担的风险也比较高。与优先股票相比,普通股票是标准的股票,也是风险较大的股票。  2.优先股票。优先股票是一种特殊股票。优先股票的股息率是固定的,其持有者的股东权利受到一定限制。但在公司盈利和剩余财产的分配上比普通股票股东享有优先权。  (二)记名股票和不记名股票  股票按是否记载股东姓名,可分为记名股票和不记名股票。  1.记名股票。  我国《公司法》规定,公司发行的股票可以为记名股票,也可以为无记名股票。股份有限公司向发起人、法人发行的股票,应当为记名股票,并应当记载该发起人、法人的名称或者

8、姓名,不得另立户名或者以代表人姓名记名。公司发行记名股票的,应当置备股东名册,记载下列事项:股

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