中国总会计师协会文件

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1、中国总会计师协会文件中总秘〔2017〕5号关于举办《后营改增时代企业纳税技巧与税务稽查应对专题培训班》的通知各地方总会计师协会（研究会)、各分会，各副会长单位，各常务理事、理事、会员单位等各有关单位：经国务院批准，由财政部和国家税务总局联合发文，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点工作，营改增是国家财税体制改革的核心环节，有助于我国稳健地向直接税制迈进。为进一步贯彻落实《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）精神，规范增值税会计处理，2016年12

2、月财政部制定了《增值税会计处理规定》，对会计科目设置、账务处理和财务报表相关项目列示予以规范。目前在实施过程中，整体减税情况明显，但也出现少数企业前期准备不足，不能充分、及时、准确的进行成本抵扣等问题，造成税负不减反增。企业尽快实现营改增的平稳过渡，实属当务之急。本培训课程立足各行业营改增的实践探索和经验积累8，分别从具体政策解析、系统改造、制度和流程重塑、纳税稽查、账务处理等方面全面阐述营改增实施的难题与挑战，助力企业营改增实施工作。请各单位接到通知后，积极做好相关人员的组织和报名工作。附件：1、《后营改增时代企业

3、纳税技巧与税务稽查应对专题培训班》工作方案2、《后营改增时代企业纳税技巧与税务稽查应对专题培训班》报名表中国总会计师协会秘书处二〇一七年一月十三日附件1：8《后营改增时代企业纳税技巧与税务稽查应对专题培训班》工作方案主管主办单位：中国总会计师协会委托承办单位：北京国培创新教育科技股份有限公司（国培机构）一、培训安排2017年培训计划安排列表时间地点3月21日-27日厦门4月11日-17日杭州5月9日-15日成都5月16日-22日厦门6月6日-12日云南6月20日-26日贵阳7月11日-17日青岛7月11日-17日西宁

4、8月8日-14日呼和浩特8月15日-21日大连8月22日-28日云南注：1、各专题方案电子版请登录中国总会计师协会网站和国培财经网站获取；或致电010-53771881、53771882索取。2、欢迎各会员单位和有关单位选择相关专题组织内训，我们将根据需求认真筹划、规范组织；烦请提前与我们联系，以预做准备。3、培训班具体地点，在开班一周前随《报到通知》告知。二、培训对象中国总会计师协会与各分会和各地方协会会员，上市公司、国有企业、民营企业的高管、财务管理人员、税务主管等高、中层财务管理人员及其后备人员等。8三、课程收

5、益1、掌握营改增后增值税的会计核算变动和营改增的特殊处理；2、熟悉企业纳税筹划最新政策，掌握纳税稽查风险规避技巧；3、熟悉税务处理的技巧，攻克纳税筹划的难点；4、充分解析营改增企业及相关企业的应对做法及影响；5、掌握增值税的纳税申报和有关凭证管理（发票、合同、账单等）；6、系统掌握企业所得税汇算清缴方法与技巧。四、课程大纲1、企业全面税收筹划的最新政策梳理与实践问题解析（1）从税制构成要素解析营改增（2）“营改增”的经济影响分析（3）《营业税改征增值税试点实施办法》应用（4）《营业税改征增值税试点有关事项的规定》解析

6、（5）《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》详解（6）《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》解析（7）消费税及进出口税收新政策解析（8）资源税改革政策解析与纳税筹划（9）房地产调控中的相关税收政策调整解析与应用2、企业税收风险管理与应对策略（1）财政扶持政策与合理运用（2）基于企业经营管理的控制（3）基于会计核算角度的控制（4）“以票控税”税收风险管控（5）抵扣不足难题化解思路（6）关注价税体系变化实现利益最大化（7）顺应税款抵扣关系调整企业构架3、“营改增”带来的机遇与挑战（1）“营改增”对企业信息技术系

7、统建立与更新的影响（2）“营改增”对企业合同管理的影响8（3）“营改增”与企业上下游定价策略的影响（4）总分机构征收管理及汇总纳税分析4、“营改增”纳税申报与会计处理（1）关于印发《增值税会计处理规定》的通知（2）新增值税的会计科目设置（3）新增值税的会计账务处理（4）新增值税的会计报表相关项目列示（5）纳税申报表的填制及注意事项5、税务机关监管方式调整的影响与税务稽查应对（1）税务机关软件系统破解账务真实性的工具（2）税务稽查摇号关联的核心数据（3）监管方式调整对企业经营管理和涉税业务的影响（4）监管方式调整形成的

8、企业税收风险（5）税务稽查的前期准备与风险防控6、税控系统及票据规范管理（1）专用发票管理系统与发票认证（2）减免税办理及发票使用注意事项（3）电子发票的使用7、企业所得税汇算清缴（1）企业所得税汇算清缴最新政策解析（2）新企业所得税纳税申报表填列与解析（3）汇算清缴中的账务处理实务及纳税调整（4）享受减免税优惠的前期准备（5）关于扣除凭证的实