2.1 信用风险监管概述

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1、银行监管实务信用风险监管概述信用风险监管概述学习目的:了解商业银行信用风险的概念和特征,掌握商业银行信用风险的分析和计量方法,掌握对商业银行信用风险评价和监管的要点。内容概要:本专题从商业银行信用风险的概念出发,阐述了加强信用风险监管的重要性,结合我国情况分析了商业银行信用风险的特征,介绍了商业银行信用风险的主要分析、计量方法。本专题在最后从建立适当的信用风险环境、在健全的授信程序下运营、保持适当的授信管理和监测程序、确保对信用风险的充分控制等四个方面重点阐述了对商业银行信用风险评价和监管的要点。学习要求:学员应熟识商业银行信

2、用风险管理的基本知识，具有一定的银行监管知识和经验。学习重点:学员重点掌握对商业银行信用风险的分析和监管的要点。一、信用风险的概念和特征（一）信用风险的概念巴塞尔新资本协议是这样定义信用风险的：信用风险是指债务人或交易相对方的违约行为所可能招致损失的风险。违约是指实质性违背合同规定、拒绝支付（或偿付）本金或利息的一切行为。27银行监管实务信用风险监管概述信用风险是商业银行面临的主要风险，对信用风险的有效管理是商业银行综合风险管理的一个至关重要的组成部分。对商业银行而言，信用风险管理的目标是通过将信用风险保持在可接受的指标范围内

3、，使风险调整后的收益率最大化。商业银行的信用风险来源于银行的所有业务中，包括银行资产负债表内和表外业务。贷款是商业银行信用风险最主要、最明显的来源，但信用风险也有贷款以外的其他来源，包括：贸易融资与承兑汇票；银行同业交易；承诺与担保；利率、外汇与信用衍生工具所持债券、股票及结算交易等。（二）信用风险的主要特征1、道德风险是形成信用风险的重要因素由于银行信用交易中存在明显的信息不对称现象，即交易双方对交易的信息是不对等的，在信贷市场上通常表现为银行发放贷款后，很难对借款人在借款后的行为进行监管，因而借款人可能从事较高风险的投资行

4、为，将银行置于承受高信用风险的境地，有的借款人甚至隐瞒事实，制造假材料骗银行的信用。这就是所谓的道德风险问题，它对信用风险的形成有重要作用。2、信用风险具有明显的非系统性风险特征尽管借款人的还款能力也会受到诸如经济危机等系统性因素的影响，但信用风险多数情况下取决于与借款人明确联系的非系统性因素影响，如贷款投资方向、借款人经营管理能力，借款人风险偏好、借款人的道德操守等，信用风险的这种非系统风险特征决定了多样化投资分散风险的管理原则适合于信用风险管理。3、信用风险缺乏量化的数据基础27银行监管实务信用风险监管概述信用风险的量化分

5、析相对比较困难，其主要原因在于观察数据少且难以获得。因为贷款等信用产品的流动性差，缺乏二级市场，而二级市场通常可为风险的量化提供大量数据，而且贷款的持有期限一般较长，即便到期出现违约，其频率远比市场风险的观察数据少，另外，由于信息不对称原因，直接观察信用风险的变动较为困难。再加上我国中介机构普遍缺乏必要的职业操守，作假账的存在，使信用风险量化缺乏可信度。4、组合信用风险的测定具有一定难度由于风险的分散效应，由贷款等业务构成的资产组合总体信用风险难以衡量。如果所有客户的违约都同时发生，其风险远大于独立的违约事件。因而所有银行都通

6、过分散化来抵御风险，使发生同时违约的可能性最小化，但定量测量风险的分散效果是相当复杂的。此外，市场交易也会产生信用风险，违约所造成的损失取决于这些市场风险在此期间内存在相互影响的关系，其程度难以量化。二、信用风险分析方法27银行监管实务信用风险监管概述银行监管人员要判断银行的信用风险管理水平和所承担的信用风险，就必须对银行进行非现场分析和现场检查，而信用分析是非现场分析和现场检查必需的知识。信用分析的方法有两种：一是财务评估法、二是信用评级法。财务评估法是企业传统的评估方法，迄今有一百多年历史。它是由信用管理人员、授信人员或财

7、务人员运用多年的经验，对各种财务数据的变化进行评价，按照受信者财务数据反映的情况确定授信额度的方法。财务评估的优点在于，授信者在对受信者进行评估时，由于财务数据都是可以量化的数据，评估依据相对客观，反映出来的评估结果不会因为评估人员的主观成见、偏见，或判断产生较大误差。信用评级法的历史相对比财务评估要短，一般认为是在20世纪初出现的。信用评级的方法是将能够反映企业所有信用的要素成分，如经济要素、技术要素、管理要素、组织要素、商业要素、财务要素、发展要素等包括进来，并根据不同行业、不同企业规模，将这些要素设定不同的权重，量化各要

8、素的特性，最后根据综合得分结果评估企业的信用等级。信用评级的优点在于它涵盖了影响企业信用的所有要素，更能综合考察受信者的深层特点。一家企业，不论规模大小，历史长短，都会在方方面面表现出自己的信用特质。这些特质有些是主要的，能够决定企业的根本信用形态，有些是次要的，虽然不能决定