北京鼎信诺最新税审底稿简介

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1、鼎信诺税审底稿简介鼎信诺税审底稿的内容主要包括五部分：底稿目录、报告正文、综合工作底稿、内控底稿、实质性底稿。图一底稿目录底稿目录自动列示出所有税审底稿的索引及相关信息，如图二所示：图二除底稿目录之外的四部分内容中，仅实质性底稿与软件的结合度比较高，可实现数据的自动获取，其他三部分的底稿基本需要人工去填写。报告正文本部分共包含三张底稿，如图三所示。图三其中，SA-AA和SA-AC需根据SA-AB企业所得税年度纳税申报表内容进行填写，SA-AB企业所得税年度纳税申报表的数据可参考实质性底稿的相关表页填写

2、。下表为SA-AB与实质性底稿的表页对应关系。SA-AB的表页名称索引号可参考的实质性底稿中的表页名称/备注基本情况表纳税人基本信息登记表SA-AB-001SA-AB-002根据被审计单位提供信息填写主表SA-AB-003根据后续附表及实质性底稿填写收入明细表金融企业收入明细表事业单位收入明细表SA-AB-004SA-AB-005SA-AB-006SD-AA收入成本底稿营业收入鉴证表营业外收支鉴证表视同销售鉴证表成本费用明细表金融企业成本费用明细表事业单位支出明细表SA-AB-007SA-AB-008

3、SA-AB-009SD-AA收入成本底稿营业成本鉴证表视同销售鉴证表营业外收支鉴证表SD-AB费用及纳税调整底稿销售费用鉴证表管理费用鉴证表财务费用鉴证表纳税调整明细表SA-AB-010根据SA-AB中的部分表页自动取数及根据部分实质性底稿填写弥补亏损明细表SA-AB-011SD-AB费用及纳税调整底稿企业所得税弥补亏损鉴证表税收优惠明细表SA-AB-012SD-AB费用及纳税调整底稿税收优惠鉴证表境外所得税抵免明细表SA-AB-013根据企业提供文件及实质性底稿填写以公允价值计量调整表SA-AB-0

4、14SD-AC其他底稿广告费纳税调整表SA-AB-015SD-AB费用及纳税调整底稿广告费和业务宣传费鉴证表资产折旧纳税调整表SA-AB-016SD-AB费用及纳税调整底稿固定资产鉴证表无形资产、长期待摊费用、开办费鉴证表减值准备纳税调整表SA-AB-017SD-AB费用及纳税调整底稿坏账损失、坏账准备鉴证表财产损失税前扣除鉴证表股权投资所得明细表SA-AB-018SD-AC其他底稿长期股权投资鉴证表投资收益鉴证表投资转让所得/损失鉴证表表一综合工作底稿本部分的底稿均需手工填写。图四内控底稿本部分的底

5、稿均需手工填写。图五实质性底稿本部分底稿包括三张底稿：收入成本底稿、费用及纳税调整底稿、其他底稿。图六实质性底稿需获取的数据量相对较大，有很多表页设置了自动或辅助取数的功能。主要分为以下三种：1.数据源取数：（1）方法：功能使用放入科目功能，选择一个或多个科目后，可获取该科目的信息。（2）应用范围：鉴证表、明细表、按月明细表等绝大部分采用该方式取数。以营业收入鉴证表为例，在黄色单元格D5处单击右键选择“放入科目”，然后选择主营业务收入和其他业务收入科目（可以选择多个科目），点击加载项下的“生成”即可。

6、如图七所示：图七1.放入科目公式取数：（1）通过放入科目，设置公式的单元格可自动生成数据。（2）应用于主营业务收入成本按月分析表、增值税测算表等。图八2.抽凭：（1）使用“凭证抽凭”或“查账”功能即可。（2）应用于截止性测试、检查情况表。