论内部审计在企业管理中存在的问题及对策-毕设论文.doc

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1、前言随着经济体制改革的不断深入，政府管理经济的方式，企业管理的体制和经营机制，经济运行规则都在发生着重大变化。同时，我国己加入世贸组织，要使我国经济融入世界经济大潮，并在市场竞争中处于不败之地，就必须加强内部管理，建立一套完整的监督控制系统。在这一套监督控制系统中，内部审计是必不可少的组成部分。当前，发达国家和部分发展中国家的许多先进企业都突出了在风险管理、内部控制以及公司治理中的内部审计实践。因此，以当代企业为研究对象，揭示企业内部审计在企业管理中的地位和作用就显得尤为重要，有利于进一步揭示企业内部审计的本质，促进企业健康快速的发展。目录一般部分1企业一般概况11.1企业的性质及行政隶

2、属关系11.2企业的管理机制和组织机构11.3企业自开办以来的成绩12.企业成本计划完成情况分析22.1全部产品生产成本计划完成情况分析22.2可比产品成本计划完成情况分析22.2.1产品单位成本分析32.2.2技术经济指标对产品成本影响的分析43.企业期间费用计划完成情况分析43.1管理费用的分析43.2营业费用的分析63.3财务费用的分析64.企业利润分析74.1主营业务利润总额的分析74.2其他业务利润分析84.3投资净收益分析84.4营业外收支分析85.企业会计报表体系85.1企业会计报表体系85.2资产负债表的分析95.3利润表的分析115.4现金流量表的编制126.企业财务分

3、析与评价126.1企业偿债能力分析136.1.1短期偿债能力指标分析136.1.2长期偿债能力分析146.2营运能力分析156.3企业盈利能力的分析167.财务综合分析17论内部审计在企业管理中存在的问题及对策20专题部分摘要201.企业内部审计的涵义211.1企业内部审计的涵义211.2我国企业内部审计的产生和发展222.内部审计在现代企业管理中的地位和作用232.1内部审计在现代企业管理中的地位232.2内部审计在现代企业管理中的作用242.2.1内部审计在企业治理中的作用242.2.2内部审计在风险管理中的作用252.2.3内部审计在企业内部控制中的作用263.内部审计在现代企业管

4、理中的现状274.完善内部审计，提高现代企业管理水平28结束语30参考文献31致谢32阳泉职业技术学院----毕业论文1企业一般概况1.1企业的性质及行政隶属关系山西奥伦胶带有限责任公司是阳煤集团的控股子公司，主导产品为“奥伦”牌PVC、PVG阻燃输送带、橡胶叠层带和钢丝绳芯输送带，广泛适用于煤矿、冶金、化工、电力、建材、港口、码头等不同行业易燃场合和非易燃场合的连续化、自动化物料输送。2001年8月改制并更名为山西奥伦胶带有限责任公司。2007年11月正式从山西省阳泉市北大街305号，搬迁到阳泉市经济技术开发区大连东路99号。法人治理结构严格按《公司法》要求，设有董事会、监事会、股东大

5、会。公司下设市场部、计财部、供应部、工艺质量部、产品研发部、人力资源部、发展研究中心、检验检测中心、售后服务中心等职能机构及输送带厂和机械厂。1.2企业的管理机制和组织机构公司现有员工507人，其中工程专业技术人员57人，直接从事输送带制造、检验、开发的有32人，其中中高级以上15人。现有总资产35969.92万元，其中固定资产25975.14万元。注册资本2339.11万元,其中国有资本2137万元占91.36%,员工个人资本202.11万元,占8.64%。2005年开始改扩建，新厂区投资25600万元，设计年生产能力3亿元，07年8月份投产，预计09年达产。占地面积242061平方米

6、（363.09亩），总绿化面积98284平方米，占40.6%。建筑面积46438平方米，其中生产厂房33606平方米。1.3企业自开办以来的成绩32阳泉职业技术学院----毕业论文现有生产规模和能力在山西省名列第一，在国内同行业位居前6名，达产后可望进入前3名。将继续增加生产能力，5年内规模上到5亿元，名列全国前茅。所有生产线均采用国内输送带制造业顶尖设备，全部实现PLC自动化控制，工艺技术在国内属于一流水平。公司由小变大，由弱变强，2007年各种输送带销售量达到55万米，实现销售收入1.4亿元。2.企业成本计划完成情况分析产品成本是以产品为对象归集的生产耗费，他是一个综合性的指标。通过

7、对产品的分析可以考察企业成本管理的大小，是企业在未来经济活动中如何加强成本管理的指示灯。对产品成本的分析可以从全部产品计划完成情况和可比产品计划完成情况两方面进行。2.1全部产品生产成本计划完成情况分析成本完成情况分析是对全部产品成本计划以及可比产品成本计划完成情况进行总的分析和评价。通过成本分析，可以考核企业成本计划的执行情况，评价企业过去的成本管理工作，可以提示问题和差距，促使企业挖掘降低成本的潜力，寻求降低成本的途径和方法。表