夜总会财务管理制度

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1、夜总会财务管理制度本文由huaibb2008贡献doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。夜总会财务管理制度夜总会财务管理制度总则为了规范会所的财务行为,加强财务管理,特制定本制度.2,本制度适用于俱乐部.3,俱乐部财务行为,应遵守国家的法律法规和本制度,并接受董事会的检查和监督.4,俱乐部应当建立健全财务核算体系,完善内部经济责任制,提高经济效益,做好财务管理基础工作.5,俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责,做好财务计划,控制,监督,预算,分析和考核工作.第一章,财务会计岗位职责

2、1,财务会计行政上归属俱乐部总经理领导.2,严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理,积极参与俱乐部经营管理工作.3,按照国家税法规定按期报税,诚信纳税,协调好企税关系.4,加强公司财物管理,定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查,保证账实相符5,坚持原则,严格按规定开支公司费用,认真审核原始单据,把好费用报销关,对于员工辞职或调动,须见员工离职表中库管员的签字.6,加强成本管理,严格控制采购成本,有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款.7,按规定认真编制和及时向股东各方报送会

3、计报表,并进行财务分析,做到数据真实,计算准确,内容完整,账表相符,说明清楚,分析得当,口径一致.8,按规定整理,装订,妥善保管会计资料,负责对财会资料和文件进行归档管理,不得外借和泄露公司商业秘密.9,有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止;有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见.10,每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会,有义务向总经理提供相关资料和数据.11,接受股东及总经理的业务质询,调查,审计,考评等.第二章,出纳员岗位职责1,严格遵守《财务管理制度》,按规定办理现金收付和保管库存现金.(1

4、)按时到吧台收取营业款,次日上午足额存入开户银行,不得坐支现金.(2)不得私自挪用公款,不得用白条抵库,做到日清月结,账实相符.若发现现金长余或短缺,应立即查找原因,及时告财务会计进行处理,不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款.(3)负责督促本公司人员的费用报销和借款归还,以完结财务还款手续.(4)负责对吧台备用金进行盘点检查.(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查,并填制现金盘点表.(6)编制现金及银行存款日报表,于次日上午12时前上报财务会计审核确认.2,按规定准确,及时地办理银行结算业务.3,登记现金日记账和银行存款

5、日记账.(1)设置现金日记账和银行存款日记账,根据审核无误的收付款凭证,逐笔逐日及时进行242登记;账目必须日清月结,账实相符.(2)月终与会计现金总账和银行存款总账核对,做到账账相符.(3)每月及时与银行对账单相互核对,并必须经过财务会计审核,双方签字盖章后与当月凭证装订成册.若有差异应及时查明原因,属于记账差错的应及时更正;属于未达账项造成的,应编制银行存款余额调节表进行调节.4,保管有关印章,空白支票;妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空白及远期支票;使用时应填制《支票领用存登记表》,接受财务会

6、计月终对空白支票的盘点检查.(1)妥善保管发票,设置发票领用登记薄,登记吧台所领用发票数,由领用人(收银员)签字.(2)月终对吧台剩余发票进行盘点,并接受财务会计对发票盘点检查.(3)对于收银员计算错误,发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为,应及时向财务会计报告.(4)必须妥善保管银行印鉴,严格按照规定用途使用.5,接受财务会计及总经理的业务质询,检查,考评等.第三章,库管员岗位职责1,在总经理,财务会计领导下负责公司物资的验收,入库,发放,保管,盘点,做到手续清楚,数字准确,保管得当,开单迅速,不出差错.2,认真登记商

7、品(材料)数量金额明细表,每月结帐应与盘点数相核对,发现差异,应查找原因,及时处理.3,严格按《库管制度》进行库房管理工作.(1)坚持"四个禁止":禁止无关人员入库;禁止为个人存放物品;禁止在库房饮酒,吃零食;禁止危险物品与其他物品混贮.(2)做好防火,防盗,防腐,防潮,防毒,防虫等"六防"工作.(3)科学储存保管,控制库存业务;合理制定库存物资补充计划,并填制《物资申购单》,控制最高库存量和最低库存量;随时掌握库存状况,及时提供库房物资进,销,存的数据,充分发挥库房蓄水池作用.(4)按时向财务室上报《存货进销存明细表》.4

8、,不得以权谋私,不得向供货商索贿,索物或接受其宴请娱乐等5,接受财务会计的业务指导,质询,调查,审计等.6,做好出入库物资管理工作,开源节流,完善财务手续.7,完成财务会计临时交办的其他事宜.收银员岗位职责1,收银员业务上属于财务部指导,行政上属于楼面服务部领导.2,对前厅服务员填写的酒水