11个人所得税法(课后作业)下载版

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1、第十一章个人所得税法一、单项选择题1.根据个人所得税的有关规定，下列外籍个人属于居民纳税人的是（）。A.外籍个人约翰2012年3月1日入境，2013年5月1日离境，其间一次临时离境28天B.外籍个人詹姆斯2012年3月1日入境，2013年5月1日离境，其间临时离境85天C.外籍个人玛丽2012年1月1日入境，2013年5月1日离境，其间一次临时离境25天D.外籍个人汤姆2012年1月1日入境，2013年5月1日离境，其间多次离境累计92天2.美国人约翰，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2012年

2、7月7日来华，11月11日离开。期间因工作原因，曾于9月20日离境，10月4日返回。在计算个人所得税时，2012年约翰在中国境内实际工作天数为（）天。A.109B.115C.111D.1133.根据个人所得税的有关规定，下列关于职工取得企业量化资产的税务处理不正确的是（）。A.职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税B.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税C.职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，转让时取得

3、的所得，按照“财产转让所得”项目征收个人所得税D.职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税4.下列各项所得中，在计算个人所得税时，可以减除定额800元或者定率20%的是（）。A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产、经营所得C.劳务报酬所得D.利息、股息、红利所得5.根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在所得税前扣除的是（）。A.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出B.个体工商户缴纳的税收滞

4、纳金C.个体工商户业主的工资支出D.个体工商户分配给投资者的股利6.中国公民王某2012年12月取得工资、薪金收入4500元，取得不含税全年一次性奖金收入60000元，王某取得的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为（）元。A.14306.25B.14336.25C.11445D.120457.中国居民王某为境内某公司的员工，公司代其负担个人所得税，2012年10月王某取得不含税工资收入5000元。根据个人所得税的有关规定，该公司当月为王某负担的个人所得税为（）元。A.45B.46.5C.50D.61.678.某明星2

5、012年11月因“走穴”演出，取得不含税劳务报酬100000元，按照合同规定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。在不考虑其他税费的情况下，支付报酬的单位应为该明星负担的个人所得税为（）元。A.22000B.25000C.29141.18D.36764.719.中国居民陈某是某高校的一名教授，同时担任一股份有限公司的独立董事，2012年12月取得董事费收入100000元，当即拿出30000元通过国家机关捐赠给受灾地区。根据个人所得税的相关规定，陈某12月份取得董事费收入应缴纳的个人所得税为（）元。A.15400B.

6、13000C.14800D.2600010.中国居民李某2012年9月购入某公司债券20000份，每份买入价10元，另支付相关税费5000元；12月将其中的60%销售，每份卖出价12元，另支付相关税费2500元。则李某销售公司债券应缴纳个人所得税（）元。A.2050B.4100C.1850D.370011.2012年11月中国居民张某转让境内某上市公司A股股票5000股，取得股票转让净所得10000元；转让美国上市公司股票2000股，取得股票转让净所得折合人民币20000元。张某未在美国缴纳个人所得税，则张某上述所

7、得应在我国缴纳个人所得税（）元。A.2000B.3000C.4000D.600012.中国居民王某2011年10月由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，外商投资企业每月支付其工资10000元，按照王某与中方派遣单位签订的合同，外商投资企业将应付王某工资的10%上交给派遣单位，并提供有效证明。此外，王某利用业余时间在另一家企业兼职，每月取得兼职收入2000元，王某10月份应缴纳个人所得税（）元。A.240B.545C.785D.98513.外籍个人约翰为在境内的外国企业中工作的一名普通员工，在中国境内无住所，其所在

8、国与中国签订了税收协定，约翰已经在中国境内居住满3年，2012年是约翰在中国境内居住的第3年且居住满1年，约翰在境内、境外均担任职务，境内企业每月支付工资折合人民币12000元，境外单位每月支付工资折合人民币10000元，2012年11月约翰在境内实际工作天数为10天，则约翰2012年11月应在我国缴纳个人所得税（）元。A.998.49B.1464.44C.