经常项目主体监管路径思考

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1、经常项目主体监管路径思考　　在当前国际收支形势日趋复杂的情况下，经常项下的各种外汇收支不是孤立存在的，往往是各种业务活动相互交叉、渗透，单纯按具体的交易项目分别对交易主体实施监测，不利于发现异常资金动态，而且审核环节多、手续繁杂，不利于降低监管成本。整合经常项下监管资源，建立经常项目主体监管机制，全面实现经常项目主体监管已成为当前需要思考的重要课题。　　一、经常项目主体监管的基本内涵　　经常项目外汇管理主要包括货物贸易、服务贸易、个人外汇和经常项目外汇账户管理。经常项目主体监管是指以经常项下交易主体作为监测对象，全口径采集交易主体的经常项下外汇收支信息，对其经常项下不同性质

2、的外汇业务进行集中管理，通过对交易主体外汇资金交易的系统评价和综合分析，判断其交易行为是否真实合理，是否存在违规和异常现象，并在此基础上对市场微观主体分类管理，进而实现对外汇市场的有效监管。　　二、建立经常项目主体监管机制　　（一）完善法规体系，优化组织结构　　为适应主体监管的需要，现行的经常项下政策法规需要作一定的修订和完善，应尽量细化操作规程，减少操作误区和监管盲区，提高政策法规的可操作性，使主体监管工作规范化、科学化。同时，经常项目主体监管要求打破现有项目界限，合理地进行人员安排。经常项下可设立前台业务组、非现场监测组、现场核查组。前台业务组主要负责经常项下所有需要现

3、场办理的柜台业务，包括货物贸易辅导期报告、经常项目外汇账户信息备案等业务；非现场监测组负责经常项下的非现场监测和政策调研；现场核查组负责对主体实施现场核查及考核分类。　　（二）整合系统资源，理顺业务流程　　将经常项下的各系统进行整合，统一数据来源，统一数据采集标准，建立经常项目综合信息平台（见图1），对同一交易做到统计口径一致，采集数据可比，以实现外汇交易的关联分析。　　一是将原有的货物贸易非现场监测系统扩充为包括服务贸易的贸易外汇监测系统，主要包括主体管理、企业报告、非现场监测、现场核查、分类管理等业务模块。主体管理业务模块中融入服务贸易企业主体管理的功能；企业报告模块增

4、加服务贸易企业需要主动报告的内容；非现场监测模块将主体的货物贸易、服务贸易、外汇账户等信息进行综合比对，根据相关预警指标进行非现场监测，设立贸易重点企业库。同一企业可根据货物贸易与服务贸易分别提示异常，贸易重点企业库下设货物贸易、服务贸易重点企业子库。二是在原外汇账户系统的“客户电子台账”基础上将外汇账户监测系统分为按主体监管模块和按账户类别监管模块及其他账户管理功能模块，进入主体监管模块可以对全市所有企业的账户余额、账户数、外汇收入、支出等按一定的条件进行单个查询或批量查询。三是将原个人结售汇系统与个人非现场监测辅助系统整合为个人外汇监测系统。　　这样，经常项目综合信息平

5、台就以国际收支系统为依托，以贸易监测系统为重心，以外汇账户系统为辅助，形成了一个功能强大的业务处理监测体系，同时，外汇账户系统既服务于贸易监测系统，又具有和个人外汇监测系统一样的独立处理业务的功能。　　（三）科学设定预警指标，合理进行主体分类管理　　预警指标的设置，应按照可量化、易监测、相关性的原则，建议在原有货物贸易监测指标外，增设服务贸易单项监测指标和与其他业务相关指标。　　通过设定临界值和逻辑关系判断，系统自动提取大额或高频外汇收支、结售汇、账户资金变动信息。经过对这些信息监测分析后确定现场核查对象，根据现场核查结果好、中、差，将企业分为A、B、C三类。企业分类后，建

6、议对于A类企业，其服务贸易收支完成国际收支申报后只需凭合同或发票实现资金的收结汇和售付汇；对于B类企业，系统指标提示服务贸易异常的，外汇局对其服务贸易外汇收支采取限额管理，外汇局可根据其上年度服务贸易收支总额（或以前多年的平均值）的一定比例设置其服务贸易外汇收支额度，企业在年度限额内办理服务贸易项下收结汇和售付汇。对于C类企业，其服务贸易收支须向外汇局逐笔登记，凭外汇局“登记表”办理资金的收结汇和售付汇。　　（四）加强合作沟通，建立协调机制　　经常项目主体监管是对市场主体的监管，对交易主体各方面的信息掌握越多，就越有利于主体监管的实施。由于当前分类管理已在一些政府部门推行，

7、因此建立经常项下主体监管应加强与各级政府相关职能部门的协调沟通。一是建立信息共享制度。加强与工商、商务、税务、海关、公安等部门的联系，定期进行信息与数据的交换、核对，及时掌握企业经营状况的变化，从而加强对企业的监管。二是建立联合监管制度。联合公安部门加大对外汇资金违规流入的监管力度，严厉打击虚假交易、逃汇、套汇等违法犯罪活动。通过部门联动、信息共享，营造安全、稳定的外汇资金流动环境。　　（责任编辑孙军；校对GX）