非营利组织财务报表分析

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1、陈香梅公益基金会2012年度财务报表分析**行政管理（*）班：***学号：*************一、组织概况陈香梅公益基金会（AnnaChennaultFoundation）是经中华人民共和国民政部批准成立的全国性非公募基金会。基金会成立于2010年6月22日，位于北京市海淀区新街口外大街19号京师大厦1103A-1105室，其宗旨为“支持和参与救灾、济困、扶残等慈善公益活动；救助贫困孤残儿童、老年等社会弱势群体；资助贫困地区教育事业和师资力量的培训，推动中国社会福利及教育事业的发展”，业务范围是对

2、贫困、残障人士以及其他社会弱势群体进行扶持救助；救助贫困孤残儿童和老人；支教助学活动。基金会的原始基金为2000万元。2012年陈香梅公益基金会工作重点是提升组织的专业化运作能力，打造有效的专业化运行团队，并在教育、民生和社会组织能力建设三个方面开展公益项目。通过一年的努力，基金会专业化运作水平有了明显的提升，筹款工作取得了较大进展，管理也渐趋规范。为了提升基金会项目管理和运作能力，2012年基金会尝试开展了11个公益项目，其中：教育类项目4个，民生类项目3个，社会组织能力建设项目4个，通过一年的项目实

3、践取得一定的成绩。第一，确定了基金会品牌项目——好老师工程；设立第一个专项基金——陈悦记传统文化基金；开发出一套公益组织软件产品——基金会有效公益运营系统平台。第二，通过为北京惠泽人志愿者服务中心、未来中国助学联盟、爱心接力网提供专业服务和募款平台的方式，共同开展公益项目。合作的NGO伙伴对我们提供的支持和服务工作是非常认可。第三，以项目资助方式为公益行业的发展做出了贡献。通过支持“基金会评估理论与实践研究项目”和“公共管理硕士（MPA）非营利管理方向学科发展专项基金”，为基金会从业者、学者和相关部门提

4、供一套基金会评估的相关理论，为公益行业培养和储备专业人才。此外，还修订基金会日常规章制度，扩充秘书处执行团队力量，改版了基金会的门户网站，参加了民政部组织的基金会评估工作，通过加强内部建设，提升组织运作水平，使基金会的日常管理工作日趋规范。以下是基金会2012年度财务报表，主要包括资产负债表、业务活动表和现金流量表。二、财务报表资产负债表编制单位：陈香梅公益基金会2012年12月31日单位：人民币元资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产：　　　流动负债：　　　货币资金1601149.3

5、563592.94短期借款61　　短期投资216000000.0016600000.00应付款项62570674.10439771.17应收款项3131354.00546902.25应付工资6317413.8928417.41预付账款4400392.84200000.00应交税金6523.59372.59存货82700000.002460000.00预收账款66　　待摊费用974528.488000.00预提费用71　　一年内到期的长期债权投资15　　预计负债72　　其他流动资产18　　一年内到期的长期

6、负债74　　流动资产合计2019907424.6719878495.19其他流动负债78　　　　　　流动负债合计80588111.58468561.17长期投资：　　　　　　　长期股权投资21　　长期负债：　　　长期债权投资24　　长期借款81　　长期投资合计30　　长期应付款84　　　　　　其他长期负债88　　固定资产：　　　长期负债合计90　　固定资产原价31777324.00781823.00　　　　减：累计折旧3269627.67162660.95受托代理负债：　　　固定资产净值33　　受托代理

7、负债91　　在建工程34　　　　　　文物文化资产35　　负债合计100588111.58468561.17固定资产清理38　　　　　　固定资产合计40707696.33619162.05　　　　无形资产：　　　　　　　无形资产41　　净资产：　　　　　　　非限定性净资产10117606750.3818819057.05受托代理资产：　　　限定性净资产1052420259.041210039.02受托代理资产51　　净资产合计11020027009.4220029096.07资产总计6020615121.

8、0020497657.24负债和净资产总计12020615121.0020497657.24业务活动表编制单位：陈香梅公益基金会2012年度单位：人民币元项目行次上年数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入　　　　　　　其中：捐赠收入1　2925100.002925100.001770000.002723487.654493487.65会费收入2　　　　　　提供服务收入3　　　　　　商品销售收入4　　　　　　政府补助收入5