关于电力企业资金管理模式的分析与探讨

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1、关于电力企业资金管理模式的分析与探讨　　摘要：资金管理是企业财务管理的重要组成部分。故而资金管理模式对于电力企业管理而言是重中之重。本文简要介绍了电力企业财务管理建设现状，阐述了传统资金管理中所存在的问题与风险，并对资金管理模式进行了分析与探讨。　　关键词：电力企业；资金管理；财务管理　　中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）09-0-01　　电力企业的持续健康发展对于促进当代社会经济又好又快发展起着重要作用。那么资金作为企业得以生存与发展的血液，自然在整个电力企业的运行与发展中不可或缺。企业经营的所有方面，都需要通

2、过资金的形式来反映，所以作为财务管理中心的资金管理就成为企业管理的重中之重。　　一、电力财务管理建设现状　　1.财务管理的思想、方法、手段方面普遍还比较落后　　进入二十一世纪以来，虽然我国电力行业已经完成了信息化发展历程，开始向管理信息化的方向转型。然而，财务部门仍然只能在每一笔经济业务发生之后，遵循会计语言进行会计凭证的编制和录入、记账、报账等。因此会存在无法及时准确地提供企业所关心的动态财务信息的现象。　　2.财务基础设施较好　　财务管理信息化的基本架构已经形成。网络基础和配套设施的建设为电力企业财务管理信息化奠定了良好基础。从省、市级单位到乡、县级单

3、位基本上全都实现电脑光缆的信息化办公条件。基础设施完善，更有利于资金管理的信息化。　　3.财务管理人员整体从业素质和专业水平较高　　目前电网公司对于从业人员的基本文化水平以及从业人员的专业技能培训都十分重视。不仅招聘条件从优化、而且在岗职工的职业技能再培训更是使得财务管理人员的从业素质与职业水平更优秀，故而也使其对资金管理模式的掌握与应用更为灵活。　　二、传统资金管理模式所存在的问题与风险　　1.资金分散、资金管理风险大　　目前国家电网管理5家区域电网公司，24家省、自治区、直辖市电力公司，南方电网下设广东、广西、云南、贵州、海南电网公司五个全资子公司，各

4、省电网公司又下设地市、县级电网分、子公司。可见，电力企业呈现出复杂的集团公司组织结构，且企业集团缺少统一集中的资金管理系统。这些过长的产权链条及分支机构，致使多部门多家银行开立账户的现象极为普遍，造成了大量的资金沉淀，从源头上决定了资金管理潜伏着众多安全隐患。而另一方面，企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况，使得汇总起来的信息普遍失真，难以做出快速、正确的决策，制约了企业的发展。　　2.管理方式粗放，且效率较低　　个体集团内部没有统一的资金管理平台和管理界面，可能部分子公司资金出现缺口，另一些子公司资金沉淀严重，资金周转缓慢，企业信用

5、和盈利能力降低，造成不必要的资源浪费。并且财务会计流程的缺陷、时空局限性等问题普遍存在，按照集团组织架构，通过层层报表汇总得到，导致了财务决策信息的缺乏与滞后，实效性和准确性极低。而另一方面如预算编制不合理、执行不到位、缺乏配套措施等，都直接导致了资金管理效率降低，从而无法达到最佳效果。　　3.资金管理的监督、综合财务分析评价指标体系与激励机制不完善　　目前一些电力企业母公司对子公司、总公司对分公司、公司管理层对各资金运作环境普遍存在着监控不力的现象，另一方面我国电力企业在实践中常常将财务分析评价体系与激励机制评价体系相分离，缺乏完整性、关联性和协同性，因

6、此财务管理对企业决策的作用尚难以很好地发挥。　　三、电力企业资金管理模式的分析与构思　　1.选择合适的集中管理模式、健全组织机构和工作体系　　首先将企业货币资金由分散管理改为集中管理，成立企业内部资金结算中心，撤销企业所属各单位在外部银行的开户，由结算中心统一在外部银行开户，且全部资金支出都通过母公司，使得资金的收支权高度集中在母公司。另一方面结算中心要全面、及时、准确地掌握各单位货币资金的动态收支状况，合理调剂闲散资金，加速资金循环周转，形成由决策层、管理控制层、核算操作层等自上而下的资金集中管理体系，从而实现企业集团全面收支平衡，提高资金的流转效率，减

7、少资金沉淀，控制资金的流出，实现企业对全部货币资金的管理协调、整体监督控制、合理调度调剂，实现货币资金的动态管理，内部资金按需流动、合理配置。加强制度建设，完善资金管理办法，规范业务流程，明确岗位职责和工作标准。　　2.优化资金管理组织、规范资金管理流程　　根据集成化原则，对现有组织系统进行调整与优化，通过组织优化，明确资金管理的具体机构及其相应权利与责任，理顺财务与业务部门在资金管理方面的职权，建立起以财务部门为核心，计划、营销及其他部门共同参与管理，相互分工与协作、权责明晰、科学高效的资金管理组织体系。并且通过流程优化提高管理效率和资金使用效率，以使流

8、程科学化与合理化，从而提高资金管理的规范性和效率，完善整体管理体系