浅析信用证融资中的银行风险问题

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1、[关键词]银行信贷，信用证融资风险管理浅析信用证融资中的银行风险问题　19世纪80年代，信用证产生于的英国，它是伴随着商业信用出现危机而产生的，因为随着世界各国国际贸易的发展，国际间的贸易量不断增加，贸易方式也逐渐多样化，贸易金额也随之越来越大，但由于国际贸易毕竟还是不同于和国内的企业做贸易，贸易双方可能分别在两个相距遥远的国家或地区，一般情况下，双方对对方的资信状况，信用情况都不是很了解，同时对其所在国家地区相关的政治，经济政策以及法律法规也缺乏必要的认识，所以在当时普遍存在着进出口商双方的相互不信

2、任，出口方不敢在收到货款之前放货，害怕承担由于进口方国家的外汇政策风险或是进口方自己的原因造成的收汇风险，导致钱货两空，同时进口方同样也不愿意先行付款。信用证作为一种国际贸易融资和结算手段，有效地解决了国际贸易中进出口双方互不信任的问题，但同时也由于自身的缺陷对银行造成了很大的融资风险。当前在银行经营和国际贸易中，不法分子利用信用证诈骗银行资金的案件越来越多，涉及的金额也越来越大。因此，为了银行信用证融资业务的开展和国际贸易的顺利提供可靠保障，我们有必要对信用证融资中银行风险形成的原因、类型和防范措施

3、等内容进行研究分析，。什么是信用证（LetterofCredit）呢？简而言之，就是银行根据进口商的申请向出口商开立的，保证在收到出口商提交的符合信用证规定的单据后支付货款或信用证规定的其他款项的书面保证。信用证经过了几个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资中倍受青睐，据了解，近年来国际贸易中利用信用证结算的份额一直保持在国际贸易总量的40%以上并呈上升趋势。在一些经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上。在我国的国际贸易中国际信用证

4、也被广泛的使用，不过国内信用证在我国国内贸易中的使用却表现平平。国际贸易带动信用证业务的不断发展，不仅是给贸易双方带来了更多商机同时降低了贸易风险，而且银行也在信用证业务上获取了高额的利润，信用证在给银行带来丰厚利润的同时，由于其自身的缺陷和不确定性，会给银行带来较大的风险。但是我们也要清楚一点，那就是不可能有制度可以去完全防止欺诈，因为再完美的交易工具也必然会有其不可完善的缺陷。不但如此，信用证的创造本身只是为了方便贸易双方交易的需求和融资需求，而主要目的并非是对付欺诈。如果银行忽视这些风险，不建立

5、必要的预防信用证风险的机制，而为了增加业务量和收入，盲目地对外融资或随意增大授信额度，很容易造成融资资金无法回笼的风险；相反，如果银行只关注风险，就会畏手畏脚，从而影响到信用证融资业务的开展，甚至影响到国际贸易的顺利开展，当然对于银行自身利润也会造成一定影响。因此，在经营信用证业务时必须对信用证融资中的银行风险进行认真分析识别，同时建立有效的监控和防范机制，减少或避免信用证融资中银行面临的各种风险，从而确保信用证融资的顺利进行，确保银行融资资金的回收。（一）信用证融资中银行风险的成因分析　　信用证融资

6、中银行风险产生的原因很多，有银行方面的原因，也有进出口企业方面的原因。从主观上讲，主要体现在进出口企业的贪利心理和银行工作人员的防范意识不强、业务不精和反欺诈经验不足等方面；从客观上讲，主要体现在信用证运行机制的自身缺陷和信用证融资规范欠缺等方面。 1、机制方面：信用证自身运行机制有缺陷，银行审查形同虚设。信用证作为一种融资工具和结算方式，“抽象独立性”和“单证相符”原则是其赖以生存和发展的理论基础，同时也是信用证融资诈骗产生的根源。根据信用证交易原则，信用证一经开出，便独立于基础合同，即使基础合同因

7、欺诈等原因无效，开证行也不能援引信用证以外的任何原因拒付货款，而只能要求单据与信用证相符。信用证独立性的安排，一方面使得银行不容易陷入进出口基础交易纠纷中去，另一方面也使得接受信用证付款方式的一方有比较可靠的支付保障，正是这种相对独立性为犯罪分子提供了机会，成为信用证诈骗产生的根源。根据UCP600的规定，在受益人交付单据时，银行的权限只是审查单据而不是具体验货，无论犯罪分子提供的单据正确与否，只要达到“表面相符”原则，银行就应无条件支付货款，否则就会承担违约的民事责任，这无形中为诈骗分子提供了机会。

8、 2、法律方面：信用证融资规范体系缺失，国际合作力度有待加强。信用证融资的产生是由于国际贸易的需要，从而它与国际贸易是不可分割的。目前，国际上对于信用证及融资的法律属性、信用证融资欺诈和诈骗的界定，信用证融资纠纷的法律适用和司法管辖等问题，尚未形成统一的理解和认识。另外由于程序复杂，费用较高，追究难度较大，国际合作打击信用证融资诈骗效果也不十分明显。UCP600虽然对信用证及融资做了相对完整的规范，但该惯例不具有法律强制性，并不能作为强行法在各国普遍适用