公司固定资产管理制度1

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1、《公司资产管理制度》批准确认审核编制发放对象制造品质人事财务技术业务销售总经办文件生效日期：文件性质：［］部门内部文件［］跨部门文件　　为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。本制度中，公司资产分为：1、重要固定资产；2、一般资产；3、易耗品　　一、资产的标准及定义固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的单价在2000元以上的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。一般资产是指在固定资产范围外，并且在生产加工过

2、程中不会消耗的价值较低的资产。比如：工具、夹具。消耗品是指在生产过程中使用，并且物体形态或实际使用功能会在较短时间内（1年内）丧失的物品。比如：砂轮、润滑油、砂纸等。　　二、固定资产的折旧管理　　固定资产类别折旧计提年限净残值率　　1、房屋及建筑物205%　　2、机器设备105%　　3、运输工具65%　　4、计算机设备35%　　5、办公家具及设备35%三、固定资产的基本制度资产管理要做到以下3级管理制度。1、建立帐目核对制度，即采购付款与仓库入库帐目核对确认制度2、资产领用、退库、报废制度3、资产管理登记制度4、资产定期盘点、清算制度四、帐目管理的制度项目申请部门（使用部门）

3、采购部门供应商仓库财务提供1、采购申请单2、退库单3、报废单4、资产移动单1、订单2、付款申请单1、送货单1、领用单1、资产明细帐接收1、资产明细帐2、资产移动单1、采购申请单2、送货单1、送货单2、退库单3、报废单1、付款申请单2、报废单3、退库单4、资产移动单建立帐目1、建立采购帐目1、建立入库帐目2、建立领用帐目3、建立退库和报废帐目1、建立付款帐目确认签字1、采购申请单签字2、领用单签字3、退库单签字4、报废单签字1、采购申请单签字2、订单签字3、送货单签字4、付款申请单签字1、送货单签字1、送货单签字2、领用单签字3、退库单签字4、报废单签字1、报废单签字2、付款申

4、请单签字采购、仓库入库、财务付款之间的帐目必须每月核对一次五、部门资产管理责任区分　　　资产类别管理部门核算监督部门管理方法设备类设备部财务部门资产管理卡；明细帐；盘点；资产登记卡IT办公类人事行政部财务部门资产管理卡；明细帐；盘点；资产登记卡一般资产使用部门财务部门资产管理卡；明细帐；盘点；资产登记卡消耗品类使用部门仓库进出明细帐；领用、退库、报废单；盘点六、部门管理手段要求资产类别具体类别使用部门管理部门核算监督部门固定资产设备资产管理卡资产登记卡；明细帐其他固定资产领用、退库、报废单；资产管理卡；明细帐明细帐明细帐一般资产领用、退库、报废单；资产管理卡；明细帐明细帐明细

5、帐消耗品类领用、退库、报废单；资产管理卡进出明细帐；领用、退库、报废单七、资产盘点清算制度1、一般资产、固定资产每个季度盘点1次2、消耗品类每6个月盘点1次3、使用人或管理责任人离职时盘点清算4、缺损时进行赔偿制度八、资产管理具体规定（一）、资产的购置以及入库出库手续　　1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准。（非固定资产采购则不用填写）　　2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价

6、以备合理采购。（非固定资产直接填写采购申请单）3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写资产登记卡，更新台帐，落实使用责任人。4、一般资产以及消耗品到货后，采购将送货清单和货物一起移交给仓库，仓库管理人员必须在送货清单上签字，并建立入库手续。使用部门通过办理领用手续，从仓库直接领用。5、有时在紧急或特殊情况下，采购直接将物品交给使用部门时，事后采购必须和仓库补办

7、入库手续以及和使用部门补办领用出库手续。6、领用单据要求3联，仓库1联，领用部门1联，财务1联（目的是建立资产明细管理，仅领用消耗品时，财务联可以不给财务部门）　　（二）、固定资产的转移　　1、资产在公司内部部门之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。　　2、资产管理部门将固定资产转移登记情况书