金税三期操作手册-申报

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1、申报类常用业务操作手册目录第1章申报21.1一般申报21.1.1营业税申报21.1.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报41.1.3居民企业（查账征收）企业所得税年度申报61.1.4居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报91.1.5关联业务往来年度报告申报121.1.6居民企业清算企业所得税申报141.1.7耕地占用税申报171.1.8土地增值税预缴181.1.9土地增值税清算211.1.10资源税申报251.2简易申报271.2.1简易申报271.3申报错误更正和申报作废301.3.1申报错误更正301.3.2申报作废341.4催报处理3849/491.4.1

2、催报处理381.5资料报送与信息采集401.5.1企业会计准则（一般企业）财务报表报送与信息采集401.6税收减免备案受理451.6.1税收减免备案受理4549/49第1章申报1.1一般申报1.1.1营业税申报1.1.1.1业务流程税务登记---营业税税费种认定---营业税申报1.1.1.2操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【营业税申报】进入统一受理界面。2）在搜索栏输入“营业税申报”可快速查找。2.输入纳税人识别号，按回车弹带出纳税人信息。勾选附送材料，点击【下一步】，进入具体操作界面。49/493.打开附表树，点击要录入的附表，录入附表数据，完成后，

3、点击【确定】。4.录入附表“运输业申报表”录入数据，点击【确定】。数据返回主表。5.系统自动计算出本期应纳税税额。6.系统自动带出附加税费。49/491.1.1.1注意事项1.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。2.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。3.只有认定税费种时认定了附加税费才能够自动带出。1.1.2居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.2.1业务流程税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.2.2

4、操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。49/492.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】钮按钮，进入申报页面。3.确认默认带出的所属时期是否正确，可以修改为其他属期。选择申报类型，一般情况下选择“正常申报”，如果存在自查补报通知书，则申报类型选择“自查补报”，弹出“纳税评估自查补报通知书”，点击【确定】。49/494.点击左上角的“附表树”，点击进入“企业所得税汇总纳税分支机构

5、分配表信息”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击【确定】按钮，将信息汇总到主表。5.可手工录入数据，也可以点击主表页面下方【导入】按钮，把已有的XML数据文件，导入系统。点击主表下方【保存】按钮，系统提示保存成功，是否进行征收开票，点击【是】，转向征收开票流程，点击【否】，结束本流程。1.1.1.1注意事项1.纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做设立税务登记.企业所得税税种认定。2.通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，主附表统一保存。3.如果纳税人是总分机构，则需要填写

6、总分支机构情况附表，填写完毕附表信息会回写到主表。（目前总分机构取的是税务登记的信息，没有取汇总（合并）纳税企业信息备案数据，在进行分支机构情况录入时，计算错误，和主表也无关系）49/494.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示。5.“累计金额”部分的数据是通过与上期数据累计而来的；6.在金税三期和DS3.0申报表区别，在三期中法定税率25%永远不会变，如有小型微利企业或者西部大开发优惠时，直接计算填列在“减免所得税额”栏中。7.在申报当期所得税时，必须要确保上期或以前纳税期的企业所得税已申报。8.进入申报表

7、，如所属时间有误无法填列，必须修改所属时间止，系统才会刷新申报表。（待优化）。1.1.1居民企业（查账征收）企业所得税年度申报1.1.1.1业务流程税务登记—税费种认定—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报1.1.1.2操作步骤1.进入方式：1）【系统菜单】—【申报】—【一般申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”49/49，回车