茶业公司财务规划书

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1、鸣龙茶业财务规划书为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。现状：1，供应链系统与财务系统相脱节，造成销售与收款，采购与付款不能对应，不能及时掌握销售与收款，采购与付款的情况。更不能及时了解库存，对日后盘点在时间和正确，效率上也产生很大的影响。2，财务系统，固定资产管理没有完整的管理体系。三大报表不能按时出具等，分析报表也没有什么。3，制度建设目前只停留在习惯上，没有一套完整的制度体系。4，内控建设也没有一整套完整的体系。5，团队

2、建设上，目前人员业务水平参差不齐，且稳定性不强，同时无完整的一套业务培训体系。6，系统上，财务系统仅仅有个总账模块，没有应收，应付模块，供应链和财务模块没有接口。这是目前信息不对称的主要硬件原因。目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来业务拓展和发展打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。步骤：财务目标的实现分为近期、

3、中期、远期三步走。第一步：近期目标是会计核算的规范划、准确化。在一套账的模式下，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是ERP中财务系统的总账与供应链系统的进销存账账相符，账实相符。近期目标计划到2011年12月完成（实现的时间节点）。近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是：一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详见附件一〈近期财务部门建设〉）

4、二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的协调下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为财务模块中应收与供应链中的销售账账相符，财务模块中的应付与供应链中的采购账账相符，勾稽清淅打下基础。四、财务模块中的固定资产模块由总账会计处理，做到账实相符，卡片记录清楚。各部门台账与财务账做到账账相符。近期目标计划在2011年12月完成（实现的时间

5、节点），相关制度建设需跟上。五、规范相关财务表样。六、开展日常财务培训工作（工作安排见附件五）。第二步：中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、供应链、模块的成功上线并试运行，预计2012年3月完成（实现的时间节点）；远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来拓展打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，预计2012年6月完成（实现的时间节点）。实现中远期财务规划的目标的需要开展以

6、下工作：一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件三）。二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设《其他管理制度》，《内控手册》，《制度汇编》。三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展ERP上线的培训工作。五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。ERP总账、应收及应付、仓存模块的初始化工作，确保ERP上线成功。以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推进

7、，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。六、以下是财务规划的进度表：步骤目标工作重点标志关注完成日近期会计核算的规范化、准确化，满足近期对内管理、对外报税的需要1.近期财务部的建设2.相关部门与财务的配合3.账账勾稽与核对4.固定资产管理（5.规范表表勾稽及设计6.初步形成财务分析模型7．财务日常培训总账与销售业务，采购业务，固定资产，库存账务清淅。近期的税务等外联关系的建立。2011年12月中期建立ERP系统下的财务体系1.中期财务部建设2.财务制度的全面制订3.ERP上线前的培训4.ERP模块

8、全部上线5.形成及完善预算模型6.形成财务分析体系7．财务日常培训ERP模块上线，财务分析体系（成本分析，预算执行和分析，报表分析）中期的外联关系的维护。2012年3月远期形成规范、适用、高效的财务体系，为上市打下财务基础1.狠抓业务流程的执行2.狠抓财务制度的执行3.REP全面上线4.重点在财务分析5.狠抓财务分析的有用性，可靠性和及时性。6．财务日常培训ERP全面上线，制度流程完善。2012年6月附件一近期财务部门建设前期财务部组织架构稽核会计出纳往来会计总账会计财务经理财务部