物业管理公司财务部工作手册1

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1、财务部工作手册目录财务管理制度………………………………………………………………………………………….2现金管理规程..........................................................................................................................................7银行存款管理规程……………………………………………………………………………….....10备用金管理规程………………………………………………………………………

2、………………12费用报销及付款管理规程……………………………………………………………………...14借款管理规程…………………………………………………………………………………………...16支票、收据、发票、财务印鉴管理规程…………………………………………...…18财务部员工考核考绩规程............................................................................................................21财务管理制度财务管理制度是物业管理公司内

3、部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。根据国家有关企业财务会计制度，结合本企业的实际情况拟定以下制度：1.内容1.1会计核算方法及凭证账册制度1.1.1采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；1.1.2原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；1

4、.1.3财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；1.1.4指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。1.2货币资金管理程序1.2.1严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业

5、务收入坐支留用，严格分清收支两条线；1.2.2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。1.2.3除日常小额开支用现金支付以外，其余一律用转帐支票结算。1.3费用报销程序为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：1.3.1费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依据。1.3.2医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定，伤员到指定的医疗机构诊治。1.3.3财务部负责人应对各项报销单据进行

6、严格认真的审核，凡符合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核，总经理批准。凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。1.3.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付；10000元以上的原则上有出纳员用支票支付，特殊情况的由总经理审核批示后以现金支付。1.3.5费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。1.3.6费用报销单据由财务部会计按照顺序编制会计凭证，月末汇总、记帐、编制相关财务报表。2.财务部组织架构物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置

7、也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：主管会计、出纳、收费员。公司财务机构的会计人员在行政上向公司负责，但是在专业上由财务部负责，负责和管理公司的财务及相关事宜。3.财会部人员各岗位职责3.1主管会计3.1.1根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；3.1.2每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；3.1.3检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证

8、企业资金的正常运转；3.1.4审核控制各项费用的支出，杜绝浪费；3.1.5组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门