担保公司财务管理手册

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1、引言财务管理是企业经营的核心和枢纽，不仅承担着指导与监控信用风险管理的重要职能，而且为企业成本核算、及时调整经营策略提供依据。财务部与公司各部门有着密切的业务联系。信贷业务部向计划财务部提供信贷业务收费标准，客户交款明细资料，以保证财务人员收付费用的准确性，保证财务基础数据信息的正确和完整。目录第一章财务部的组建………………………………………………3第一节部门职责与部门结构………………………………………3第二节岗位职责及要求……………………………………………4第二章信贷业务财务管理操作实务……………………………………

2、9第一节财务电算化操作流程………………………………………9第二节会计工作流程………………………………………………10第三节出纳工作流程………………………………………………11第四节稽核工作流程………………………………………………13第五节收银工作流程………………………………………………15第三章财务管理标准…………………………………………………17第一节财务核算标准………………………………………………17第二节固定资产管理标准…………………………………………17第三节现金管理标准………………………………………………1

3、9第四节发票管理标准………………………………………………19第五节文档管理标准………………………………………………20附录一常见问题汇编…………………………………………………21附录二相关参阅资料…………………………………………………22第一章第一章财务部的组建第一节部门职责与部门结构一、部门职责1．建立健全财务管理的各项规章制度，检查监督财务纪律；2．编制财务预算，执行财务计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，有效使用资金；3．加强经营核算管理，分析财务计划的执行情况；4．建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进

4、行经济活动分析；5．合理分配企业收入，及时上缴税收及管理费用；6．会计核算、报表编制和报表分析；7．现金的存、取、转、结等日常管理；8．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益；9．及时了解财政、税务、银行等行业政策，主动提供有关资料，如实反映情况；10．指导和检查信用管理工作中各财务环节的有效监控。二、部门结构财务部经理出纳会计稽核收银第二节岗位职责及要求一、财务经理（一）工作职责1.在总经理的领导下负责公司的财务管理工作；2.贯彻执行国家有关财经方针、政策、

5、法规和制度，建立健全公司财务管理的各项规章制度；3.组织编制公司财务预算和决算，定期向领导提出财务分析报告；4.领导公司的会计核算工作，配合各部门搞好经济核算，正确合理地调度资金，及时提供各种财务报表；5.负责公司经济合同的管理归档，监控经济合同的执行和落实；6.定期检查、监督公司财务制度和财务计划的执行情况，定期检查财务各岗位相关工作，发现问题提出解决方法并及时向领导报告；7.监督财务档案的保管和使用，建立并完善财务档案管理体系；8.编制财务岗位职责、工作流程、工作细则、建立财务管理体系；9.负责电算化的管理及监控

6、，负责财务各岗位数据库的建立和管理；10.定期组织岗位培训，学习财务知识及税收法规；11.对内协调财务与其他部门的相关工作；对外协调与税务、审计、银行、工商等有关部门的工作；1.完成总经理安排的与财务相关的其他工作。（二）任职要求1．具备本科以上学历，从事财务工作五年以上，具备会计师资格；2．掌握并能熟练运用《会计法》，熟悉了解有关的法律法规；3．具有出色的组织、管理协调能力；4．善于沟通与交流，社交活动能力强；5．掌握并熟练应用计算机；二、会计（一）工作职责1.按照财务制度填制记帐凭证；2.每月8日负责编制员工工资

7、表；3.负责财务相关发票的领购和开具工作；4.每月25日结帐并与总帐核对；5.月末编制财务报表及税务报表；6.整理、保管各种报表，保证报表的连续完整性；7.每月7日前负责公司报税工作；8.每月3日前编制和报送资产、费用、往来明细报表；9.每月3日前编制和报送财务报表及财务分析说明；10.每月3日前编制财务决算表；11.定期清理公司往来帐；12.月末装订记帐凭证，定期整理会计档案；13.定期参加税收培训，及时掌握税收政策；14.协助经理做好其他财务工作。（二）任职要求1．具有本科以上学历，具备会计师资格，从事财务工作三

8、年以上；2．掌握并能熟练运用《会计法》，熟悉了解有关的法律法规；3．工作认真严谨，原则性强；4．掌握并熟练应用计算机；三、稽核（一）工作职责1.复核前台收银员收支记录；2.分类整理当日业务收支明细，月末及时汇总；3.根据放款单复核交款单及相关费用收取金额是否正确；4.根据复核无误的各项收入，填制现金交款单或银行进帐单，并送存银行；5.复核保险公