20120215并购合同审核指引

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1、股权转让/并购合同审核、修改指引　　股权转让、并购合同包括首部、主文和附件三部分。　　（一）首部　　合同当事人的基本情况：　　甲方名称（姓名）：　　住所：　　法定代表人姓名：　　　乙方名称（姓名）：　　住所：　　法定代表人姓名：　　　　（二）主文　　1.先决条件条款　　（1）行政审批　　（2）并购双方股东会对并购的同意　　（3）税务许可　　（4）第三方许可　　债权人许可；　　合作人许可；　　供应商许可；　　特许权许可。2.陈述和保证条款A、目标企业的陈述和保证：　　（1）目标企业的主体合法性　　成立文件；　　营业执照；　　年检手续。　　（2）转让的股权或资产的合法性和真实性保证　　对转让的股权

2、或资产合法拥有的权利范围及限制的陈述的真实性保证。　　（3）对企业资产与负债情况的陈述的真实性保证　　（4）对与目标企业有关的合同关系的陈述的真实性保证　　（5）对劳资关系陈述的真实性保证　　（6）对目标企业投保情况的陈述的真实性保证　　（7）目标企业对与其有关的环境保护问题陈述的真实性保证　　（8）对目标企业的或然负债的陈述的真实性保证　　（9）对目标企业的生产经营现状陈述的真实性保证　　　（10）对目标企业人员情况的陈述的真实性保证（包括在职职工和退休职工的人数、职位设置、社会保障基金的缴纳情况等）　　（11）对目标企业纳税情况和纳税的合法性陈述的真实性保证（12）对与目标企业有关的重大诉

3、讼、仲裁和行政处罚等情况的陈述的真实性保证并购方的陈述和保证B、并购方的陈述和保证：　　（1）并购方主体的合法性成立文件　　营业执照；　　年检手续。　　（2）并购方并购动机的真实性和合法性保证　　（3）并购方具有目标企业所需的经营资质和技术水平的陈述的真实性保证　　（4）并购方具有良好的商业信誉和管理能力的陈述的真实性保证　　（5）并购方具有良好的财务状况和经济实力的陈述的真实性保证　　（6）改善目标企业治理结构和促进目标企业持续发展能力的陈述的真实性保证3.保密条款如协议双方没有特别约定，则约定双方应对本合同项下一方向另一方披露的、数据、文件、资料及其他信息等（“保密信息”）进行保密。　　4

4、.风险分担条款　　或有债务在交割时由目标企业自行负担，交割后发现目标企业未曾如实陈述的或有债务，无论是否为故意、过失，均由目标公司负担。　　5.不可抗力条款　　凡发生地震、水灾、旱灾、突发疫情、战争、政府禁令、罢工、暴乱等无法预见、不能避免、不能克服的情况，当事人已尽力采取补救措施但仍未能避免损失，可不负赔偿责任。　　6.企业债权债务处理条款　　年　月　日为基准日，为目标企业债权债务承担的分界线。目标企业保证除债权债务清单中列明的负债之外再无其他负债。　　7.职工安置条款核心员工的安置转岗、辞退员工的安置　　8.违约条款　　违约条款：并购任何一方违约应当承担赔偿责任。　　9.过渡期安排条款　　

5、并购协议签订至协议履行交割前，目标企业须维持目标企业的现状，不得修改章程和分派股利及红利，不得将拟出售资产或股份再行出售、转移或设定担保。　　10.价格条款　　主要规定拟收购的资产或股权的价格；　　评估依据。　　11.支付期限条款和股权或资产移转条款　　（1）支付期限条款：收购方应当在本协议签订之日起××个月内支付价款总额的60%以上，其余款项应当依法提供担保，在××月内付清。　　（2）股权或资产移转条款：　　交割日的定义；交割的先决条件；交割的权利、义务。　　12.支付方式条款　　现金；　　股票；　　现金加股票。　　13.合同终止条款　　　　在××情况下，并购双方可以终止合同。　　14.法律

6、适用条款　　纠纷发生后适用中华人民共和国法律解决。　　15.定义条款　　16.争议解决条款　　争议由中国国际贸易仲裁委员会仲裁。　　（三）附件主要包括：　　财务审计报告；　　资产评估报告；　　土地使用权转让协议；　　政府批准文件；　　财产清单；　　职工安置方案；　　会议纪要；　　谈判笔录；　　附：参照协议股权转让协议（股权转让、并购合同包括首部、主文和附件三部分。）本股权转让协议（以下简称“本协议”）由以下各方于二零一一年【】月【】日在中华人民共和国（以下简称“中国”）北京市签署：（首部）（1）出让方：高翔，【】籍自然人，居民身份证号码为【】，住址为【】；以及厉敬东，【】籍自然人，居民身份证号

7、码为【】，住址为【】。（2）受让方：高德信息技术有限公司，一家根据中国法律法规的规定（以下合称“中国法律”）在北京市成立并有效存续的有限责任公司，注册地址为【】。出让方和受让方在下文中并称为“双方”，或单独称为“一方”。（3）目标公司：上海易标科技信息技术有限公司，一家根据中国法律法规的规定（以下合称“中国法律”）在上海市成立并有效存续的有限责任公司，注册地址为【】。（一）首部　　合同当事人的基本