北京道融丰新能源科技有限公司财务管理制度

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1、北京道融丰新能源科技有限公司财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务管理细则（一）、总原则1、公司财务实行总经理负责制：由经手人填写单据后由财务部复核，然后交副总经理审核，最后总经理审批。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实

2、、及时、准确、完整。（二）、财务工作岗位职责1、会计职责(1)、按照国家会计制度的规定记账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；(2)、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；(3)、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案保存和管理工作；(4)、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。2、出纳职责(1)、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。(2)、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。(3)、对每天发生银行和现金收支业务作

3、到日清月结，及时核对，保证帐实相符。(4)、保管好各种印章、空白支票、空白收据。（三）、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。（四）、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序

4、登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3出纳收取支票时，须开具收据，收到支票经手人确认签字，并将客户联交给经手人，经手人应妥善保管。4、所开出支票必须封填收款单位名称及用途。5、所开转账支票必须由收取支票方在支票头以及支票登记簿上签字或盖章，所开出现金支票须部门经理在支票登记簿上签字或盖章。6.如有作废支票应在支票登记本注明并由出纳本人签字确认。作废支票应加盖作废章，妥善保管。(五)、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每两周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款，余额与会计核对，并每月底由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，并

5、出具盘点表。其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、审批程序(一)、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、财务部、副总经理、总经理。(二)、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、财务部、副总经理、总经理。二、计划审批内容(一)、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政部统一购买并库存，各部门登记领用，

6、并进入各部门的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。(二)、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经分管部门副总经理签字，公司总经理批准，公司工程部、行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，固定资产购入必须报总经理审批。三、借款管理规定　　(一)、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许

7、跨月借支。　　(三)、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)、借款未还者不得再次借款，逾期未还借者转为个人借款从工资中扣回。(六)、副总经理以上级别人员出差不允许借款，先由自己垫付，出差回来后报销。一般员工借款金额在1000元以下不允许借款。特殊情况需找总经理批示。　　(七)、借款流程1、借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由

8、、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　2、审批流程：分管副总经理审核签字→财务复核→总经理审批。　　3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　(八)、日常