公司财务管理制度样本

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1、公司财务管理制度样本财务管理制度概述一、财务管理制度的概述公司财务管理制度是公司针对财务管理、财务工作制订的制度。公司要贯彻执行国家有关的财务，会计的法律规定。二、财务管理制度的制定原则公司财务管理制度是公司管理制度的一项重要内容，它直接影响着公司财务功能的发挥。在制订财务管理制度时，须遵循以下原则。1．公司财务管理与财务规律相结合的影响财务管理制度的制订应注重适应财务管理的系统性和规律性。公司的财务管理活动贯穿于生产经营的全过程，财务管理行为要受到客观条件和客观规律的制约。因此，财务管理制度应该能用系统的观点来规范财务活动，实现财务管理者的意志、

2、愿望、目的和动机与也特定的社会经济条件的有机结合。2．符合公司特点和管理要求的原则在制订本公司财务管理制度时，切忌盲目照抄照搬。由于各公司的生产经营规模、经营范围、生产经营过程和管理要求等各方面均存在差异，各公司的财务管理制度不可通用，只能适当借鉴而不能简单模仿。另外，公司财务管理制度的制订既要遵循国家的财务法规，又要充分考虑公司自身的生产经营特点和管理要求，使其具有较强的使用性和可操作性。对于国家赋予公司的理财自主权，公司都应根据国家统一规定并结合公司自身的生产规模、经营方式、组织形式等方面的实际情况作出具体规定。3．权、责、利相结合的原则公司财

3、务管理制度的制订要体现财务管理权、责、利的结合。公司财务活动涉及各个方面，对公司的生产经营活动影响很大，能否合理租住公司财务活动，能否恰当处理各种财务关系，就直接关系到公司的发展和经济效益的提高。在实际中可以这样操作，首先将财务指标分解到能直接承担责任的单位或个人，然后赋予财务管理责任人相适应的管理权限，并按照履行财务责任的情况给予应有的奖励或处罚。4．原则性与灵动性结合的原则国家有关财务的法规、政策是公司制订财务管理制度的制约，导向因素之一。公司财务管理要在国家有关财务法规、政策的指导下进行，所以，公司在制订财务管理制度时必须坚持原则性。但公司的

4、人、财、物、信息各因素，供、产、销各过程，筹资、投资、用资、收回与分配资金各环节，交错形成多个变量，综合发挥作用。因此，共同公司财务管理制度要具有灵活性，要有利于根据其目标、任务、理财环境、人员素质的高低等因素适时的变动。5．效益型原则财务管理制度应该在满足财务管理要求的前提下简洁明了，具有操作性。财务管理制度制订的目的是规范公司财务行为，保证公司财务目标的实现，所以规范财务行的同时不能不讲求运行质量和工作效率。在公司财务管理制度制订时，要综合考虑财务运行成本与效益的关系，达到成本与效益的最佳组合。三、财务管理制度的内容按管理的对象，财务管理制度可

5、分为以下几个方面。1．财务管理体制制度企业的财务管理体制主要包括三个方面的内容：说明财务机构的设置方法；明确企业领导人、财务主管、财务部门、各职能部门在财务管理方面的职责和权限；对财务方人员的业务素质及所需条件的规定。2．资本管理制度主要规定公司的资本构成，筹资来源与方式、审批程序、责任归属、权利义务以及资本保值。增值等。1．资产管理制度主要规定对企业货币资金及往来款项、存货、对外投资以及固定资产、无形资产等的管理方法、程序、权限和责任等。2．成本费用管理制度成本费用管理制度只要规定企业内部各项支出项目、范围、标准、审批权限与责任等。3．收入利润管

6、理制度主要规定收入利润的预测、日常管理、货款的结算与收回、利润分配的方面、程序、比例及其内部分配的使用范围、标准、审批程序及责任感。6.财务报告与评估制度主要规定企业应编制财务预算、报告种类、格式及内容、报送程序以及财务评价指标的建立、才五分制方法的确定、财务指标计算口径和评价方法等。财务管理制度一、财务管理体制制度第一条财务管理的主要原则。（1）企业整体利益最大化（或企业利润最大化）。（2）企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益。（3）企业财务管理要体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意

7、吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。（4）企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。第二条财务机构设置。（1）母公司级。①设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。②一些财务机构可以根据公司规模及需要合署办公，如财务部与财务结算中心。③财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。（2）子公司级。①子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。②对规模较

8、小的子公司不单独设立财务机构，仅在公司行政部（秘书处）设立不少于两人的财务岗位。（3）分公司、工厂级。①分支机构可以设立财