公司成本与收益管理表

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1、公司成本与收益管理表一、成本管理工具表单（一）产品成本记录表制造单号：产品名称及规格数量日期直接材料成本直接人工成本制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额制表：会计：经理：（二）产品成本核算表生产工单：完工日期：产品名称：规格：单位：出厂数量：缴库单编号：耗用原料（直接原料）原料名称规格领料单号码单位数量单价金额耗用材料（直接材料）材料名称规格领料单号码单位数量单价金额合计合计直接人工已分配制造费用成本合计单位成本制造单位日期工时数工资率金额工时数分摊率金额项目金额金额备注直接

2、原料直接材料直接人工已分配制造费用合计合计缴库记录出货记录备注缴库日期缴库单号缴库数量日期厂商发票号码数量经理：会计：制表：（三）成本分析明细表理论值现状目标材料名称用料比例数量单价金额结构比例材料名称用料比例数量单价金额结构比例材料名称用料比例数量单价金额结构比例使用材料使用材料使用材料小计小计小计损耗损耗损耗净重kg净重kg净重kg金额元金额元金额元二、成本管理工作流程生产成本管理管理成本管理销售成本管理公司决策财务人员对实际发生的生产成本与预算进行对比，发现差异，及时分析原因财务人员定期编制生产成本分析表财

3、务人员对实际发生的采购成本及时入账财务人员编制生产成本实际与预算差异分析报告上报领导财务人员编制管理费用、资金成本实际与预算差异分析报告上报领导财务人员收集数据，定期编制管理费用、资金成本分析表财务人员对实际发生的管理费用与预算进行对比，发现差异后分析其产生的原因财务部编制年/季/月度资金计划经领导审批的全面预算下发各部门执行，财务部指定人员监督财务人员根据本企业预算管理规定，编制全面预算，上报领导审批开始财务人员定期编制销售费用分析表财务人员对实际发生的销售费用及时入账财务人员编制销售费用实际与预算差异分析报告

4、上报领导财务人员对实际发生的销售费用与预算进行对比，发现差异，及时分析原因结束公司领导层根据差异情况，对年/季/月度资金计划提出修改意见三、收益管理管理工具表单（一）损益比较分析表单位：项目年度年度年度金额％趋势金额％趋势金额％趋势销货净额减：销货成本销货毛利减：管理费用营业利润加：营业外收入减：利息支出其他费用本期净利润核准：主管：制表：（二）损益计划实绩报告表主要科目月月月计累计月计累计必要纯利益计划实绩允许营业外损失计划实绩必要经营外收益计划实绩必要营业利益计划实绩允许营销费用计划实绩允许销售费用计划实绩允

5、许销售利益计划实绩必要销售利益计划实绩允许销售成本计划实绩必要销售额计划实绩四、收益管理工作流程（一）利润核算流程资料、报表汇总利润计算编制利润表财务人员整理汇总来的科目汇总表，准备计算当期利润会计期末，财务人员根据要求在每年的报表期间将与利润相关的科目汇总表进行汇总开始财务人员用利润总额减去当期所得税、各项费用等，最终得出当期净利润财务人员根据所得到的营业利润与营业外收入、营业外支出等计算得出利润总额财务人员对会计期间内的营业收入、营业成本、营业税金及附加等科目进行计算，得出营业利润金额结束财务人员依据利润表及

6、相关规定进行利润分配，编制利润分配表财务人员填制相关科目金额，编制利润表，填列各相关科目的本期与上期金额财务人员核对账目，保证所得净利润额等数值的准确性（二）利润分配流程抵补财务亏损计提法定盈余公积金等利润分配弥补超过用所得税前利润弥补期限，按规定可用税后利润弥补的亏损抵补被没收的财物损失，支付违反税法所付的滞纳金和罚款会计期末，财务部按照会计准则要求计算本年利润，将“本年利润”账户余额转入“利润分配――未分配利润”账户开始计提法定盈余公积金、公益金后，由财务总监、总经理审核批准按照相关规定计提法定盈余公积金、公

7、益金结束向普通股股东支付股利按规定向优先股股东支付股利按规定计提任意盈余公积金，上报领导审核批准五、税务管理工具表单（一）税款缴纳记录表年度：税款名称缴纳税款处标准上月下月合计备注日期金额日期金额合计（二）营业税纳税申报表纳税人识别号：纳税人名称（公章）税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）行业税目交通运输业建筑业服务业娱乐业……合计代扣代缴项目总计应税收入2应税减除项目金额3应税营业额4=2-3免税收入5税率（%）6小计7=8+9本期应纳税额8=（4-5）×7免（减）税额9=5×

8、7起初欠缴税额10前期多缴税额11小计12=13+14+15已缴本期应纳税额13本期已被扣缴税额14本期已缴欠缴税额15小计16=17+18本期期末应缴税额17=8-13-14本期期末应缴欠缴税额18=10-11-15纳税人或代理人声明如纳税人填报，由纳税人填写一下各栏办税人员（签章）此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。财务负责人