公务卡管理实施细则

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1、公务卡管理实施细则（试行）为了进一步适应国库集中收付制度改革，规范我院财务管理，提高公务支出透明度，减少现金支付结算，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库〔2007〕34号）精神，结合我院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省我院在职工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。一、公务卡的开立凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我院在职的正式职工。聘用临时工和借用外单位人员不

2、能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：1、职工填写公务卡开卡申请书，所在部门负责人签署意见后报人事处进行资格审查。2、申请人持审查后的申请书到财务处填写发卡银行公务卡申请表，并与银行签订公务卡合约。3、持相关资料到财务部门办理开卡手续。4、公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。二、公务卡的使用和管理1、公务卡的透支额度由我院与开卡银行统一约定。特殊岗位人员的透支额度为5万元，其他人员的透支额度为2万元。2、公务卡由个人自行妥善保管，只

3、限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。3、公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务活动支出方可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。4、公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡

4、人本人收取。5、持卡人不得通过公务卡透支提取现金，若有透支提取现金的行为，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等。6、持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（pos机小票），因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时报销还款的，责任由持卡人承担。7、发卡行免息还款期最长为50天。8、持卡人最迟应于每月8日前整理上月所有公务消费相关单据，按照既定的财务审批程序，进行审批报销。9、持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可通过传真等书面方式委托

5、本部门人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。10、财务部门按月核对由发卡行提供的公务卡对账单，及时办理向个人公务卡还款的相关手续。11、因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。三、个人公务卡的使用范围1、原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、省外培训费、办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出，原则上都应使用公务卡进行公务消费。单位职工在公务公务

6、中垫付的现金用出差补助等其他现金支出，可通过公务卡报销还款，一般情况下不再使用现金结算。2、我院公务卡持卡人公务消费时，须经部门负责人批准，并明确开支用途、金额大小等，不得超范围、超限额开支。3、部门负责人应严格执行财经纪律及公用经费包干管理的有关规定，对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，防止支出的随意性，保证公务消费资金控制在部门包干经费范围之内。4、持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。四、公务卡结算和报销程序使用公务

7、卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票。2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续，持正规报销发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按照现行财务管理制度

8、的规定审核报销。3、持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，分别填制报销凭证审批报销，以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。4、持卡人在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条（pos机小票）号码等，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。5、财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。6、财务人员通过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还