东易日盛财务结算部运营管理体系

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1、财务结算部管理手册财务结算部运作管理体系一、总则二、机构及人员1、组织机构2、财务人员管理办法3、财务经理岗位职责4、财务会计岗位职责5、库房会计岗位职责6、出纳岗位职责7、分部收款员岗位职责三、资金、成本费用管理1、年度利润预算编制流程2、预算监督管理3、货币资金管理4、固定资产管理5、低值易耗品管理6、收费管理7、管理费用的控制8、管理费用核算方法9、差旅费管理36内部文件，请勿外传2013.10试行版财务结算部管理手册10、待摊费用管理11、部门经费管理一、业务程序规定1、业务时间规定2、现金盘点制度3、借款及报销制度4、款项收取制度5、施工款发放流程6、产品销售款发放流程7、量房款、

2、设计费查收制度8、客户档案管理制度9、报人力收款制度10、报工程进度制度11、退工程款流程12、施工队质保金管理制度二、会计核算、会计报表、会计监督管理1、会计科目设置及核算内容2、管理报表3、会计复核制度4、人员交接制度三、会计电算化管理1、收据、发票管理36内部文件，请勿外传2013.10试行版财务结算部管理手册2、帐簿、凭证、报表管理3、档案查阅制度一、附录库存的报表施工队质保金审领表二、薪酬体系工资薪酬福利奖金第一节总则第一条为了更有效地完善公司财务管理,满足公司整体目标的要求，维护国家、投资者及债权人的完整利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则

3、》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况制定本制度。第二条本制度的适用范围是公司的各级财务管理部门。第三条财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。第四条会计核算期间年度为公历元月1日至12月31日，月度为1日至最后一日。各单位的会计结帐日期为当月最后一天，如有特殊情况请公司财务管理中心备案。第五条会计核算以人民币为单位，有关的凭证、帐薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币为单位；会计记录的文字使用中文。36内部文件，请勿外传2013.10试行版财务结算部管理手册第六条会计报表应分期

4、按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。第七条会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分析表等。第八条会计记帐采用借款记帐法，核算以权责发生制为基础，会计核算按时进行，不得提前和延后。第九条会计核算方法一经确定，不得随意变更，如果有变更应将变更的累计影响数及不能确定累计数据的理由在报表附注中加以说明。第十条各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。第十一条财务人员调动工作或离职应办理交接手续。第十二条公司财务人员，必须取得会计从业资格证书。第十三条　财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。第十四条

5、各单位应根据实际情况建立内部稽查制度出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的记录工作。第十五条公司使用经财政部许可的财务软件进行账务处理，但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。第十六条各年度报表编制前，应对全年账务进行检查，包括全面清查资产、核实债务并将清查、核实结果报财务部备查；公司应在年度中间根据具体情况，对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。第十七条各有关财务人员在向公司成员以外对象提供资料时，必须经其上级主管人员的批准，不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。第十八条违反本制度的各条款将给予过失处罚自至追究刑事责任。36内部文件，请勿外传20

6、13.10试行版财务结算部管理手册第十九条本制度的最终解释权属财务部。第二十条本制度自下发之日起执行。第二节财务部职能及岗位职责一、财务部组织图财务部主管总帐会计出纳成本会计库房会计二、财务人员管理办法第一条本办法使用范围是企业的所有财务人员。第二条财务人员应热爱本职工作，遵守国家财经法规，廉洁奉公，具有相关的技术资格证书与相关工作经验。36内部文件，请勿外传2013.10试行版财务结算部管理手册第三条财务人员的聘任应由人力资源部按财务部对岗位的要求对应聘人员进行书面考试，考试合格者还应进行面试和业务能力综合考核。第四条应聘部门经理人员，应具有会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务

7、考核，报总经理聘任。第五条应聘部门主管人员，应具有助理会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。第六条其他应聘人员应具有会计证，具有大专以上学历，由使用单位提请，财务经理同意，人力资源部聘任。第七条财务人员的解聘同聘任。第八条财务部经理领导公司全部财务人员业务工作的考核与奖惩。第九条对提高工作效率、节约成本费用等提供出合理化建设的财务人员，由财务经理提请总经理给予一定的奖励。（一）岗