报表附注的主要内容 报表附注模板

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1、报表附注的主要内容报表附注模板2011年度会计报表附注16报表附注的主要内容报表附注模板2011年度会计报表附注16报表附注的主要内容报表附注模板2011年度会计报表附注16报表附注的主要内容报表附注模板2011年度会计报表附注16一、企业基本情况公安县城建投资有限公司于2002年1月14日经公安县工商行政管理局批准注册登记成立。营业执照号为421022000001326，注册资本9397万元；法定代表人：周昌俊，经营地址：公安县斗湖堤镇潺陵大道2号；公司类型：有限责任公司。经营范围：土地收购储备、开发经营、县政府公共资源

2、或产品（含广告权、冠名权、出租车标牌权、停车收费权、客运路线权等）的特许经营，城市基础设施、公用事业、基础产业的建设、营运，国有资产的经营管理，区域内企事业、产业及项目的融资参股、投资、委贷、咨询评估服务等。二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

3、。四、重要会计政策、会计估计的说明（一）会计年度本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。16（三）记账基础和会计计量本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。（四）现金等价物的确定标准1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。2．本公司现金等价物指公司持有的期

4、限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（五）金融工具161．金融工具的分类金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。2．金融工具的确认1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公

5、司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：A．初始确认时被指定

6、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；16C．贷款和应收款项。3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商

7、品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。3．金融资产的计量1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

8、以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。4．金融资产减值1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际