银行报表要把握好的14个财务指标

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1、银行报表要把握好的14个财务指标财务结构：　　1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）。　　2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%。偿债能力：　　3、流动比率在150%～200%较好。　　4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。　　5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率＝（现金+现金等价物）÷流动负债现金流量：　　7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95%以上。　　8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～

2、95%以上。经营能力：　　9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。　　10、应收账款周转速度应大于6次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。　　11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。经营效益：　　12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。　　13、净资产收益率中小企业应大于5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越

3、高。    14、利息保障倍数应大于400%利息保障倍数＝息税前利润÷利息费用＝（利润总额+财务费用）÷（财务费用中的利息支出+资本化利息）短期偿债能力比率：流动比率＝流动资产÷流动负债速动比率＝（流动资产-存货）÷流动负债存货周转率＝销售成本÷平均存货应收帐款周转率＝销售收入净额÷平均应收帐款余额现金流动负债比＝经营性现金净流量+期末货币资金余额÷流动负债总额到期债务偿还比率＝经营活动现金流量÷（本期债务利息＋到期债务本金）长期偿债能力比率：资产负债率＝负债总额÷资产总额利息保障倍数＝息税前利润÷利息费用现金债务总额比＝经营性现金净流量÷

4、债务总额盈利能力比率：销售毛利率＝1－销售成本÷销售收入销售利润率＝利润总额÷销售收入资产利润率＝利润总额÷平均资产总额资本收益率＝净利润÷实收资本销售现金比＝ 经营活动现金净流量（+）÷销售收入营运能力比率：资产周转率＝销售收入÷平均资产总额流动资产周转率＝销售收入÷流动资产平均余额一、财务评价风险因子公式计算指标说明1.流动性现金流动负债率=期末流动资产÷期末流动负债流动比率=期末流动资产÷期末流动负债×100%期末流动资产指有效流动资产2.偿债能力利息保障倍数=（利润总额＋财务费用）÷财务费用3.盈利能力净资产收益=税后净利润÷净资产

5、年平均余额总资产报酬率=（利润总额＋利息支出）÷资产年平均余额×100%利息支出指企业年度支付利息总额，资产年平均余额=（年初总资产余额＋年末总资产余额）÷2销售利润率=（销售利润÷销售收入净额）×100%销售利润=销售收入－销售成本－销售税金，销售收入净额=销售收入－销售返回－销售折让、折扣4.财务杠杆债务比率=（长期借款＋短期借款）÷总资产息税前营业利润率=（利润总额＋财务费用）÷销售收入资产负债率=（负债总额÷有效资产总额）×100%年末有效资产总额=年末资产总额－摊销费用－待处理资产损失－2年以上各类应收账款－库存积压物资或有负债比

6、率=（或有负债÷净资产）×100%5.营运能力存货周转率=产品销售成本÷平均存货6.增长能力净资产增长率=（年末净资产－年初净资产）÷年初净资产销售收入增长率=（本年销售收入－上年销售收入）÷上年销售收入净利润增长率=（本期实现净利润－上期实现净利润）÷上期实现净利润7.营运规模主营业务收入现金流量净现金流量=经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量8.流动性现金流动负债比率=年经营性现金净流量÷年末流动负债净现金流量=经营性净现金流量＋投资性净现金流量＋融资性净现金流量流动比率=（期末流动资产÷期末流动负债）×100%期末流动

7、资产指有效流动资产二、非财务评价风险因子公式计算指标说明1.企业发展前景从行业排名、市场份额、收入总额等方面综合分析客户所属行业的成长性、稳定性；客户收入来源受政策影响的程度及政策的未来变化趋势；事业法人与主管部门的关系，市场化改革的趋势、未来产权结构形式及对债务落实的影响好：3分；较好：2分；一般：1分；差（属国家限制发展、淘汰行业的）：0分；满足上述条件之一的，但行业发展不稳定的，扣2分。2.管理水平根据事业法人组织结构、管理层权责划分、经营目标和目标管理、制度建设、制度实施、合同履约、营销企划等情况综合评价客户产权明晰、组织结构完善、

8、财务制度健全、财务报表可信得2分，一般1分，差0分。3.领导者素质根据主要负债人管理能力、文化水平、技术职称、专业年限、个人信用观念等情况综合评价客户领导者有丰富的管理经验，近3