学位论文-—浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析.doc

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1、阳泉学院毕业论文毕业生姓名：专业：会计学号：090921039指导教师：所属系（部）：管理系二〇一二年五月阳泉学院毕业论文评阅书题目：浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析　管理　　　系会计专业姓名　设计时间：2012年3月5日~2012年5月7日评阅意见：　　　　　　　　　　　　　　　成绩：　　　　　　　　　　　　　　　指导教师：　　　　　（签字）职　　务：　　　　　　2012年　月　日II阳泉学院毕业论文答辩记录卡管理工程系　　会计专业姓名　　　　　　答辩内容问题摘要评议情况　　　　　　　　　记录员：（签名）成绩评定指导教师评定成绩答辩组评定成绩综合成绩注：评定成绩为100分制，

2、指导教师为30%，答辩组为70%。专业答辩组组长：　　　　　（签名）2012年　　月　　日II前言本次毕业论文是在系统地学习了会计专业的基础课、专业课和相关技能的课程后，运用所学知识去解决某一问题，是对知识的综合运用和自我检查的过程。本篇论文由一般和专题两部分部分组成，其中一般部分是对阳泉大阳泉煤炭有限责任公司财务报表的分析，专题部分是对企业库存现金管理存在问题及对策分析。在本篇论文的写作过程中，通过应用所学专业知识，结合企业情况，查阅相关资料，对以上内容进行了论述、分析。在论文的写作过程中，王慧芳老师进行了细心地指导和讲解，是论文得以最终完成，在此我表示衷心的感谢。在论文写作的两个

3、多月的时间里，我深刻体会到论文的写作过程，也是对知识吸收的过程，最终的目的是将所学的知识转化为能力，运用到实践中去解决问题。由于自己水平有限，不足之处还请各位老师批评指正。i目录一般部分1企业一般概况11.1企业的管理体制和组织机构11.2企业财务报表32企业资产与资本分析72.1企业资产分析72.1.1企业资产的构成分析72.1.2固定资产分析72.1.3流动资产分析82.2企业资本分析92.2.1权益资本分析92.2.2负债资本分析113.企业偿债能力分析133.1短期偿债能力分析133.2长期偿债能力分析134企业获利能力分析144.1与收入相关的获利能力指标分析144.2与资

4、产相关的获利能力指标分析144.3与融资相关的获利能力指标分析155企业资产周转能力分析155.1总资产周转率分析155.2流动资产周转率分析165.3营业周期分析165.4固定资产周转率分析176企业风险分析176.1筹资风险分析186.2投资风险分析186.3破产风险分析187杜邦财务分析19专题部分浅谈企业库存现金管理存在问题及对策分析22摘要22关键词221库存现金知识概述231.1概念231.2库存现金的使用范围232目前现金管理存在的主要问题242.1随意使用现金，现金交易频繁242.2企业坐支现金普遍242.3白条抵库严重252.4无库存现金限额25iii2.5私设“小

5、金库”，公款私存252.6开户单位间公开拆借现金252.7大额支现放任化263现金管理问题存在的主要原因263.1经济成份多元化发展因素263.2环境因素263.3思想认识偏差因素273.4监管因素273.5《现金管理暂行条例》缺陷因素284解决企业库存现金管理问题的对策和建议284.1完善法律法规，尽快修改《现金管理暂行条例》284.2加强企业现金管理294.3强化宣传，转变观念，提高认识294.4建立公平有序高效的金融环境294.5健全监督体系30结束语31参考文献32致谢33iii一般部分阳泉学院----毕业论文1企业一般概况1.1企业的管理体制和组织机构阳泉市大阳泉煤炭有限责

6、任公司是于2005年11月注册成立的有限责任公司，隶属于阳泉市煤炭集团有限责任公司，属于国家开发投资公司控股的四级有限责任公司，是以原煤开采为主的中型工业企业。公司注册资本5390万元，主营：原煤开采，兼营：煤矿所需设备、配件及材料的购销、煤矸石加工及制品销售，及煤炭洗选。在管理体制方面，公司始终坚持建立健全内部控制制度必须依靠国家企业管理体制和社会三方面的努力，营造一个内部控制氛围，一方面由政府或权威部门制定内部控制标准体系，另一方面要对企业管理体制内部控制审计做出强制安排，从内部环境与外部环境着手，切实建立起一套行之有效的内部控制制度。切实做到：1.保证财产物资的安全。企业的经营

7、过程中应该保持财产物资的安全，它涉及到企业所有者、企业经营者、以及企业职工的切身利益。完善的内部控制制度能够堵塞漏洞，防止或减少贪污盗窃行为的发生。2.保证会计信息和其他信息的真实可靠。会计信息是否真实可靠不论是对于组织内部，还是对于组织外部的有关方面都是至关重要的。就组织外部而言，国家对于组织的管理、国家进行宏观调控、组织间进行联营、投资等都要建立在正确的会计信息的基础上。就组织内部而言，组织进行业绩评价、预算、决策时更离不开正确的会计信息。通过建立内部