我国上市银行资本充足率问题探析

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1、我国上市银行资本充足率问题探析摘要目前我国上市银行的资本约束问题仍然突出文章对这些上市银行的资本充足率现状及面临的难题进行了分析提出应当寻求提高资本充足率的现实途径并建立维持资本充足水平的长效机制关键词上市银行；资本充足率；核心资本充足率商业银行是经营货币和信用的特殊企业主要依靠负债经营自有资本比率低银行资本充足状况不仅影响到银行自身的经营和市场竞争力而且关系到整个金融体系的稳定于2004年6月正式出台、对全球银行业监管起到重要作用的《巴塞尔新资本协议》将资本充足性要求作为新框架三大支柱中的第一支柱规定商业银行的资本充足率（CapitalAdequac

2、yRatio）即银行资本与加权风险资产的比率必须达到8%其中核心资本充足率至少应达到4%据我国上市银行披露的数据显示2007年全行业资本1充足率达标状况较好但面对开放条件下银行业的激烈竞争和国际监管环境的变化我国商业银行的资本瓶颈问题仍然存在必须寻求维持资本水平长期充足的有效机制一、我国上市银行资本充足的现状（一）资本充足率比较就表1进行具体分析可以看出以下特点1、国家注资、股份制改造及上市使得三家国有银行工商银行、中国银行和建设银行的资本实力大大增强近年来资本充足率都保持在较高水平2、由于新设商业银行的资本起点较高加之上市对资本实力的要求以及上市后扩

3、资渠道的增加以招商银行、民生银行等为代表的新兴股份制商业银行资本充足化程度整体上比较好但2007年中期深圳发展银行的资本充足率仅为3.88%2远远低于8%的要求；浦发、华夏等银行的资本充足率也只是在稍高于8%的水平徘徊3、相对于2006年之前资本充足率持续上升的状况部分上市银行在2007年中期资本充足率出现了下降趋势这表明在金融业逐步开放的形势下如何翻越资本约束这道坎加快与国际接轨仍是一个比较严峻的问题（二）资本结构分析通过对表2的统计数据进行分析可以看出1、2007年6月底14家上市银行中除深圳发展银行核心资本充足率仅为3.86%外其他13家银行均达

4、到4%的最低要求浦发和华夏银行的核心资本充足率分别为5.03%和4.54%稍高于达标水平2、上市银行的资本构成中核心资本仍然占据主导地位浦发银行和华夏银行的核心资本占总资本比例略低于60%其他12家银行的核心资本占比都在60%以上按照规定附属资本最高可达资本总额的50%国际大银行的附属资本一般占资本总额的30%-40%左右所以我国上市银行的附属资本仍然有3较大提升空间二、资本充足率要求下我国上市银行面临的难题（一）资产扩张过快近年来我国商业银行为“做大做强”扩大市场占有率资产扩张比较快上市银行由于有资本市场作融资后盾更是以惊人的速度发展然而资本金的增长

5、难以与资产的增长相匹配造成资本充足率的下降（二）风险资产结构不合理商业银行的资产结构不合理主要表现为资产结构单一、过于集中在信贷资产上我国的金融体制是一种高度依赖银行间接融资的体制全社会对资金的需求旺盛使得银行信贷资产非常容易扩张商业银行长期忽视资本约束过度扩张信贷资产规模缺乏自身造血功能和风险控制机制从而陷入一种恶4性循环资本不足→贷款规模受限→增加资本→扩大贷款规模→资本再次不足银行的经营和发展始终处于资本短缺的窘境（三）不良贷款侵蚀银行资本在风险资产中不良贷款是具有重大影响的一项不良资产严重侵蚀银行资本直接形成对银行资本的消耗因此各银行均努力降低

6、不良贷款率近年来我国商业银行的不良贷款率整体上呈下降趋势而且上市银行的不良贷款率明显低于非上市银行世界大银行的不良贷款率一般保持在3%以下2007年6月底除深圳发展银行、工商银行和建设银行外其他上市银行的这一指标都在3%以下但在看到不良贷款出现“双降”的同时应看到不良贷款的规模还比较大一些银行某些季度还出现不良贷款反弹现象各行应当进一步控制和降低不良贷款率与不良贷款总额提高资本充足水平（四）盈利能力偏弱一方面盈利能力不强总资产收益率较低致使资本自身积累不足面对规模的快速扩张上市银行近几年不断再融资5力图增加资本但在这种外延式增长方式下盈利能力却没能相应

7、增强利润留存跟不上经营规模的扩张速度资产收益率反而降低从而使得通过利润留存来增加资本积累的内涵式融资渠道难以奏效另一方面从盈利来源看我国银行业的主要盈利来自于利息收入非利息收入在总收入中占比很低而在欧美发达国家商业银行非信贷业务收入占全部收益的40%以上中间业务是银行重要的收入来源过度依赖利息收入的单一收入结构使得银行利润来源单调经营风险无法分散造成风险资产急速增加、资本充足率降低的后果现阶段这种盈利模式已经面临很大挑战随着利率市场化进程的推进银行业存贷款利差的缩小是必然趋势因此中间业务是具有发展潜力的业务模式目前上市银行开展的中间业务产品依然未摆脱种

8、类少、收入占比低、盈利能力较差的状况招商银行近年来由于中间业务的市场定位明确产品创新能力强在中