st南化(强调无保留意见审计报告)

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1、ST南化(强调无保留意见审计报告)南宁狮座建材有限公司审计报告大信桂审字[2014]第00098号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.目录l审计报告„„„„„„„„„„„„l财务报表„„„„„„„„„„„„„„l财务报表附注„„„„„„„„„„„„l会计师事务所营业执照、资格证书21第1-2页第3-8页第9-30页审计报告大信桂审字[2014]第00098号南宁狮座建材有限公司：我们审计了后附的南宁狮座建材有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月

2、31日的资产负债表，2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。21二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以

3、对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。21三、审计意见我们认为，贵公司财务报表

4、在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，贵公司已多年持续亏损，收到的租金不足以抵偿折旧及日常费用，2013年亏损-8,936,081.78元，截至2013年12月31日贵公司净资产为32,997,194.28元，贵公司已在财务报表附注十、（三）中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大的不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见

5、。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二〇一四年五月二十三日南宁狮座建材有限公司2013年度财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）21一、公司基本情况南宁狮座建材有限公司（简称“狮座公司“）原名正大建材有限公司，成立于1995年3月，注册资本10,800万元，其中泰国正大集团出资10,476万元，持股97%，南宁大沙田经济技术开发总公司出资324万元，持股3%。2006年，南宁化工股份有限公司为解决PVC产品电石渣的处理问题，出资13,351.58万元收购正大建材有限公司的全部

6、股权。收购后企业名称变更为南宁狮座建材有限公司。2007年3月南宁化工股份有限公司增资10,000.00万元。持有南宁市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为4501001012500(1-1)。注册资本：人民币贰亿零捌佰万元；公司地址：南宁市江南区友谊路吴圩段45号，公司经营范围：生产销售袋装和散装水泥及其深加工，研究和开发新品种。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1.财务报表的编制基础本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具

7、体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2.21遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。3.会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5.现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时

8、用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6.21应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观