nra账户与osa账户异同的比较

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1、N.R.A.账户培训Non-ResidentAccount2021/6/25Agenda1.法规出台的背景和意义2.几个相关的定义3.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同4.NRA账户的开户5.NRA账户的收支管理6.国际收支申报7.境外银行境内外汇账户问题2021/6/2521.法规出台的背景和意义背景意义和作用2021/6/253法规出台的背景和意义背景非居民账户数量越来越多，收支规模扩大，缺乏法规规范存在一些违规行为，影响金融稳定国务院要求，防范金融风险意义和作用2021/6/254法规出台的背景和意义背景意义和作用可以为“走

2、出去”企业境外资金集中运作和资金安全搭建平台为中资银行拓展业务，与外资银行公平竞争利于防范跨境资本异动风险为出口企业收回出口货款提供一定便利2021/6/2552.几个相关的定义境外机构境内银行境外机构境内外汇账户（NRA）境外机构境内离岸账户（OSA）2021/6/2562.几个相关的定义境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。境外机构在境内开立的账户分为两种：NRA账户和OSA账户。境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。境外机构境内外汇账户（NRA）境外机构境

3、内离岸账户（OSA）2021/6/2572.几个相关的定义境外机构境内银行境外机构境内外汇账户（NRA）下称NRA账户，即NON-RESIDENTACCOUNT是指境外机构按规定在境内银行开立的外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户。境外机构境内离岸账户（OSA）下称OSA账户，即OFFSHOREACCOUNT是指境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户。2021/6/2583.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同相同点均为境外机构在中国境内开立的外汇账户账户实名制外汇账户没有币种和数量限制均能办理外

4、汇存款、外汇互换、国际结算等业务（但NRA账户在开立信用证时，必须符合有关监管部门关于境外放款或授信规定）未经所在地外汇局批准，均不能存取现钞，不能直接或变相结汇均属于外债范畴与境内发生收支，均按跨境交易管理与境外往来自由2021/6/2593.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同不同点NRA账户OSA账户开户银行境内中、外资银行依法取得离岸银行经营业务资格的境内银行。目前，国家外汇局批准四家境内银行可以办理离岸业务：招行、交行、浦发展、深发展。账户管理原则在岸管理，视同境内机构开户管理，不需隔离管理离岸业务与在岸业务分账管理是否纳

5、入账户信息系统是否账户账号标识NRAOSA2021/6/25103.NRA帐户与离岸帐户(OSA)的异同不同点NRA账户OSA账户外债管理原则纳入境内银行的短期外债指标不纳入银行短期外债指标内，但纳入外债统计监测管理是否需要缴存存款准备金需要不需要能否叙做资产业务不可以可以所遵循的法规《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇综发【2009】29号）《离岸银行业务管理办法》（银发【1997】438号）以及《离岸银行业务管理办法实施细则》（98）汇管发字第09号2021/6/25114.NRA账户的开户应当提交的

6、开户材料1.合法证明文件2.申请书3.特殊机构代码通知书4.预留印鉴5.其它材料2021/6/25124.NRA账户的开户应当提交的开户材料1.合法证明文件境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致，我行开户户名原则上使用中文名称。--开户资料的内容已经要求外汇局或总行统一规范，以利操作。2021/6/25134.NRA账户的开户应当提交的开户材料2.填写“境外机构境内账户开立、

7、变更、关闭申请书”银行经办将原来的《境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书》标题中的“境内机构外汇账户”手工改为“境外机构境内账户”，待总行或外汇局统一格式后印刷！2021/6/25144.NRA账户的开户应当提交的开户材料3.特殊机构代码通知书在开立NRA账户后，至迟在办理相关外汇收支业务前，各支行需按照外汇局要求，填写《特殊机构代码申领表》，送交分行国际业务部，由国际部统一向厦门外汇局申领境外机构的特殊机构代码、办理境外机构基本信息登记。待收到外汇局的特殊机构代码赋码通知和特殊机构代码赋码通知单后，通知境外机构来我行领取特殊机构

8、代码赋码通知单，即可办理外汇收支业务。2021/6/25154.NRA账户的开户应当提交的开户材料4.预留印鉴有权签字人签名或盖章。5.其它材料视外汇局或总行的另行规定，及“了解客户”的原则需要增加的其他材料。2021/6/25164