行政事业单位内部控制年度自评报告.doc

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1、行政事业单位内部控制年度自评报告　　贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，下面聘才小编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读!! 行政事业单位内部控制年度自评报告 　　按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局眠内部管理水平，规范内部晚控制，加强廉政风险防控树机制建设，我局对本单位则的内部控制进行

2、了全面的务梳理，并进行了适当的评侦价。现将有关贯彻实施情脂况报告如下： 　　继三月蛰中旬，县财政局组织召开铀全县贯彻实施行政事业单胀位内控规范动员大会，对乔全县贯彻实施《内控规范蠕》工作做动员部署后，我甄局制定了长岭县卫生局贯雇彻实施《行政事业单位内淖部控制规范》工作方案，槐成立了贯彻实施行政事业误单位内部控制规范实施、莎协调领导小组，负责本局清贯彻实施内控工作方案、苗协调解决重大事项、监督涕指导工作开展。 (一)内霹部控制的目标和原则 1、贝内部控制的目标 　　内部贮控制是由行政事业单位的淮领导层

3、和全体职工实施的母、旨在提高行政事业单位摆管理服务水平和风险防范奉能力，促进单位可持续、炔健康发展，维护社会主义结市场经济秩序和社会公众亭利益，实现行政事业单位棱管理服务目标所制定的政庆策和程序。 我局内部控制譬的目标是： (1)合法性郁——管理和服务活动的合账法合规 (2)安全性——缓资产安全 　　(3)可靠募性——财务报告及相关信眺息真实、完整 (4)效率税性——提高管理服务的效掷率和效果 　　(5)风险壹防范——排除障碍实现单廓位发展战略 2、我局建立夕与实施内部控制应遵循的酶原则 (1)全面

4、性原则 　疙　内部控制应当贯穿决策纯、执行和监督全过程，覆矫盖企业及其所属单位的各纹种业务和事项。因为，在荧内部控制程序的所有环节箍中，有一个环节没有发挥娶作用，所有起作用的环节瘪，也会变得无用。 (2)苹重要性原则 　　内部控制敷应当在全面控制的基础上炬，关注重要业务事项和高铆风险领域。行业、规模、肇性质、所处地域、组织形斩式等不同，高风险领域不喳同。内部控制不能防范所汗有风险，但要关注重要业泻务事项和高风险领域，防访范颠覆性风险。 (3)制内衡性原则 　　内部控制应瘴当在治理结构、机构设臵穷及行

5、政事业单位内部控制焰工作总结)权责分配、业拨务流程等方面形成相互制竹约、相互监督，同时兼顾推运营效率。内部控制的核凉心思想是权力平衡，制约鸯对象是权力，权力分配合扭理，约束适当是内部控制朔的难点。内部控制过于复舌杂会影响效率，风险大的拳业务，首先是防范风险，淬其次才是兼顾运营效率。蔬 (4)适应性原则 　　内飞部控制应当与行政事业单羡位的规模、竞争状况和风序险水平等相适应，并随着羞情况的变化及时加以调整举。内部控制不能拷贝，也犯不能克隆。别人的成功经夫验，拿过来不一定能用。烯行政事业单位发展的不同拍

6、阶段、外部环境的变化、辣战略目标 的调整等，内部栽控制要随之变动。 (5)般成本效益原则 　　内部控仑制应当权衡实施成本与预丙期效益，以适当的成本实贰现有效控制。内部控制的皱设计和运行受制于成本与愿效益原则。成本小于效益析，是任何理性的管理活动科都必须遵循的法则。 3、猿建立与实施内部控制应包扎括的要素： 　　(1)内贼部环境——是行政事业单怒位实施内部控制的基础。歹 　　(2)风险评估——聂是行政事业单位及时识别花、系统分析经营活动中与靛实现内部控制目标相关的窘风险，合理确定风险应对摸策略。 　　

7、(3)控制活蜜动——是行政事业单位根母据风险评估结果，采用相邱应的控制措施、政策和方沥法，将风险控制在可承受痹范围之内。 　　(4)信样息与沟通——是行政事业蚜单位及时、准确地收集、颅传递与内部控制相关的信铸息，并在行政事业单位内寄部、单位与外部之间进行待有效沟通。 　　(5)内嫂部监督——是行政事业单盈位对内部控制建立与实施展情况进行监督检查，评价岳内部控制的有效性，发现腰内部控制缺陷，应当及时仪加以改进。 1.费用支出临缺乏有效控制 　　行政事鸭业单位对于行政经费的支碧出，特别是招待费、办公指费

8、、会议费、水电费等，狞普遍缺乏严格的控制标准厚;即使制定了内部经费开叹支标准，但仍较多采用实引报实销制。 2.固定资产胡控制薄弱 　　实行政府集趣中采购制度以后，行政事诸业单位固定资产的购臵得铱到了有效控制，但使用管置理仍缺乏相关的内部控制凭，重购轻管现象比较普遍森。如未按规定建立起定期哑财产盘点制度，购臵的固汉定资产未能及时登记入账侄，未登记固定资产明细账著和实物卡片，责任不明确满等，导致资产账实不符及晃资产流失。 3.财务管理脆弱化 　　财务部门的工作璃限于记账、