对库存现金管理研究_学位论文.doc

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1、成都工业学院毕业论文论文题目：对库存现金管理的研究系部：工商管理系专业：会计电算化班级学号：1203131--29姓名：泽旺当州指导老师：王黎成都工业学院会计教研室制二0一五年二月2毕业论文进度检查表日期工作内容执行情况指导教师签字4月3日至4月5日收集资料、选题4月6日至4月10日收集资料、拟定大纲4月11日至4月25日论文初稿写作4月26日至5月17日修改论文5月17日至5月20日论文定稿、准备答辩教师对进度计划实施情况总评　　　　　　　　　　　　　　　　　签字：　　　　　　　　　　　　　　　

2、　　　　　　　年月日毕业论文指导记录表3学生姓名泽旺当州专业会计电算化班级1203131学号29论文题目对库存现金管理的研究指导教师王黎职称副教授论文时间2010年4月3日至2010年5月20日选题指导存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文提纲指导存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第一次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第二次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名论文撰写指导（第三次）存在问题及修改意见：指导时间指导教师签名毕业论文成绩考核表3学

3、生姓名泽旺当州专业会计电算化班级12031311学号29论文题目对库存现金管理的研究指导教师意见指导教师签字日期答辩答辩记录：答辩意见：答辩组长签字日期成绩论文分（40%）答辩（40%）平时（20%）总分（百分制）论文指导及答辩委员会意见：负责人签名：年月日3对库存现金管理问题及对策的研究摘要库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生

4、产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。本文首先对企业现金管理的定义及其重要性进行说明,其次从企业库存现金管理的现状出发,对企业库存现金管理存在的原因作出了研究,最后对库存现金管理存在的问题提出了解决对策和建议。关键词：现金管理；加强；库存现金管理ResearchOnTheCashManagementProblemsAndCountermeasuresABSTRACTYCashisheldbyanenterprisecanb

5、eusedtopaythecashlimit,storedincorporateaccountingdepartmentsadministeredbythecashiercash,includingRMBandforeigncurrencycash.Cashandaccounting"cash"coursecontentincludedconsistent.Itisthemostliquidassets,playsanimportantroleinmaintainingthenormalprodu

6、ctionandoperationofenterprisesmanagement,butthemosteasytolossofcashistheenterpriseassets,strengthencashmanagementhasimportantsignificancefortheenterprisesandthecountry.Thepaperfirstdefineanditsimportancetocorporatecashmanagement,secondlyfromthestatusq

7、uoofcorporatecashmanagementpointofview,madearesearchonthecausesofenterprisecashmanagement,theexistenceofcashmanagementproblemsand16countermeasuresandsuggestions.Keywords：Cashmanagement;Strengthen;Cashmanagement目录1.库存现金管理的概述41.1库存现金的定义及适用范围41.2库存现金管理的重

8、要性51.2.1现金储备与现金流动是企业正常运行和发展的保障51.2.2制定严密的资金使用计划是现金管理的基础51.2.3能够增强企业盈利能力和抵御市场风险的能力62.库存现金管理存在的问题62.1坐支现金62.2随意的现金交易，现金交易频繁 72.3白条抵库严重 72.4无库存现金限额72.5私设“小金库”，公款私存82.6大额支现放任化83.库存现金管理问题存在的原因83.1《现金管理暂行条例》缺陷因素 83.2经济成分多元化因素导致管理出现异常现象93.3环境因素93.3.1