新版营改增后增值税纳税人申报表(适用于一般纳税人)及附列资料

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1、增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中国人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及账号企业登记注册类型电话号码项目行次一般货物及劳务和应税服务即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售

2、额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7（四）免税货物及劳务销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免抵退货物应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17＝12＋13－14－15＋16实际抵扣税额18（若17＜11则为17，否则为11）应纳税额19＝11－18期末留抵税额20＝17－18简易征收办法计算的应

3、纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19＋21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27＝28＋29＋30+31其中：①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32＝24＋25＋26－27其中：欠缴税额（≥0）33本期应补(退)税额34＝24－28－29----即征即退实际退税额35--------期初未缴查补税额36--------本期入库

4、查补税额37--------期末未缴查补税额38＝16＋22＋36－37--------授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切一切税务事宜，现授权：（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章

5、）　金额单位：元至角分项目及栏次开具税控增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率一、一般计税方法征税全部征税项目17%税率的货物及加工修理修配劳务1　　　　　　　　　　————————1

6、7%税率的有形动产租赁服务2　　　　　　　　　　　　　　13%税率3　　　　　　　　　　————————11%税率4　　　　　　　　　　　　　　6%税率5　　　　　　　　　　　　　其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6————————————————　　————————即征即退应税服务7————————————————　　　　　　二、简易计税方法征税全部征税项目6%征收率8　　　　　　————　　————————5%征收率9　　　　　　————　　————————4%征收率10　　　　　　————　　—————

7、———3%征收率的货物及加工修理修配劳务11　　　　　　————　　————————3%征收率的应税服务12　　　　　　————　　　　　　其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务13————————————————　　————————即征即退应税服务14————————————————　　　　　　三、免抵退税货物及加工修理修配劳务15————　——　——————　——————————应税服务16————　——　——————　——　　　——四、免税货物及加工修理修配劳务17　　　——　——————　————————

8、——应税服务18————　——　——————　——　　　——增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）　金额单位：元角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的税控增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认