xx年下一步内部控制工作计划

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1、XX年下一步内部控制工作计划　　导语：根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》)，以及中国证监会公告号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求 　　XX年下一步内部控制工作计划按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，砚加强廉政风险防控机制建钩设，我局对本单位的内部雌控制进行了全面的梳理，威并进行了适当的评价。现癸将有关贯彻实施情

2、况报告仅如下: 一、准备工作 　　馅继三月中旬，县财政局组揪织召开全县贯彻实施行政刨事业单位内控规范动员大订会，对全县贯彻实施《内窟控规范》工作做动员部署邯后，我局制定了长岭县卫萤生局贯彻实施《行政事业淳单位内部控制规范》工作俺方案，成立了贯彻实施行汲政事业单位内部控制规范誉实施、协调领导小组，负突责本局贯彻实施内控工作袖方案、协调解决重大事项吭、监督指导工作开展。 　俏　二、贯彻实施《行政事橇业单位内部控制规范》目殉标和原则 (一)内部控制饵的目标和原则 1、内部控砰制的目标 　　内部控制是谋由行政事业单位的领导层淬和全体

3、职工实施的、旨在孪提高行政事业单位管理服漓务水平和风险防范能力，揪促进单位可持续、健康发趋展，维护社会主义市场经照济秩序和社会公众利益，椰实现行政事业单位管理服磅务目标所制定的政策和程埃序。 我局内部控制的目标考是: (1)合法性管理和颖服务活动的合法合规 (2猿)安全性资产安全 (3)绽可靠性财务报告及相关信礼息真实、完整 (4)效率甸性提高管理服务的效率和挑效果 (5)风险防范排除谐障碍实现单位发展战略 2虱、我局建立与实施内部控躇制应遵循的原则 (1)全亭面性原则 　　内部控制应啤当贯穿决策、执行和监督闯全过程，覆盖企

4、业及其所蚤属单位的各种业务和事项遇。因为，在内部控制程序臻的所有环节中，有一个环皋节没有发挥作用，所有起瑰作用的环节，也会变得无王用。 (2)重要性原则 　焊　内部控制应当在全面控助制的基础上，关注重要业星务事项和高风险领域。行嗅业、规模、性质、所处地信域、组织形式等不同，高语风险领域不同。内部控制叙不能防范所有风险，但要白关注重要业务事项和高风抛险领域，防范颠覆性风险营。 (3)制衡性原则 　　还内部控制应当在治理结构匈、机构设及权责分配、业芯务流程等方面形成相互制役约、相互监督，同时兼顾梳运营效率。内部控制的核爵心思想是

5、权力平衡，制约笑对象是权力，权力分配合猩理，约束适当是内部控制赎的难点。内部控制过于复害杂会影响效率，风险大的凄业务，首先是防范风险，蕴其次才是兼顾运营效率。陨 (4)适应性原则 　　内降部控制应当与行政事业单喂位的规模、竞争状况和风贸险水平等相适应，并随着碑情况的变化及时加以调整窝。内部控制不能拷贝，也辊不能克隆。别人的成功经早验，拿过来不一定能用。误行政事业单位发展的不同脖阶段、外部环境的变化、群战略目标 的调整等，内部胰控制要随之变动。 (5)唤成本效益原则 　　内部控匝制应当权衡实施成本与预揽期效益，以适当的成本实尿

6、现有效控制。内部控制的羽设计和运行受制于成本与惰效益原则。成本小于效益唁，是任何理性的管理活动篮都必须遵循的法则。 3、质建立与实施内部控制应包渗括的要素: 　　(1)内姻部环境是行政事业单位实陕施内部控制的基础。 　　睹(2)风险评估是行政事牡业单位及时识别、系统分昆析经营活动中与实现内部袁控制目标相关的风险，合舍理确定风险应对策略。 　湍　(3)控制活动是行政淀事业单位根据风险评估结簇果，采用相应的控制措施幸、政策和方法，将风险控激制在可承受范围之内。 　变　(4)信息与沟通是行之政事业单位及时、准确地齿收集、传递与内部

7、控制相员关的信息，并在行政事业苔单位内部、单位与外部之辕间进行有效沟通。 　　(爬5)内部监督是行政事业挤单位对内部控制建立与实肥施情况进行监督检查，评描价内部控制的有效性，发阴现内部控制缺陷，应当及补时加以改进。 　　三、当臻前行政事业单位内部控制胸存在的主要问题 1.费用闻支出缺乏有效控制 　　行胞政事业单位对于行政经费浙的支出，特别是招待费、鲸办公费、会议费、水电费锯等，普遍缺乏严格的控制铸标准;即使制定了内部经旱费开支标准，但仍较多采洪用实报实销制。 2.固定医资产控制薄弱 　　实行政啸府集中采购制度以后，行氧政事业

8、单位固定资产的购利得到了有效控制，但使用氧管理仍缺乏相关的内部控胁制，重购轻管现象比较普穷遍。如未按规定建立起定冷期财产盘点制度，购的固授定资产未能及时登记入账浴，未登记固定资产明细账万和实物卡片，责任不明确僵等，导致资产账实不符及照资产流失。 3.财务管理阉弱化 　　财务部门的工作谊限于