会计出纳顶岗实习报告.doc

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1、会计出纳顶岗实习报告　　会计出纳顶岗实习的开展能帮助学生们培养解决会计领域实际问题的能力。下面就随小编一起去阅读会计出纳顶岗实习报告，相信能带给大家启发。 　　第一篇：会计出纳顶岗实习报告1.实习单位的简介 　　天宝大酒店建于XX年，酒店坐落于笔直的步行街旁边，距离市中心2公里，拥有1000平方米的停车厂，和90套全景客房、套房，豪华客房，每间客房均设有宽敞的露台和阳台，可全方位饱览落日美景。部分客房设有室内或室邮外嬉水池，私人凉亭和贵亭妃床。酒店拥有职工一百欣多名，其中客房拥有50薄名员工，餐饮60名，保澜安数十名。维修工五名。踊三星级以上饭店设专职行了李员，有

2、专用行李车，1绸8小时为客人提供行李服脉务;有小件行李存放处;努提供信用卡结算服务;至尉少有30间(套)可供出油租的客房;电视频道不少客于16个;24小时提供比热水、饮用水，免费提供憎茶叶或咖啡，70%客房团有小冰箱;提供留言和叫垂醒服务;提供衣装湿洗、征干洗和熨烫服务;提供擦镊鞋服务;服务人员有专门臻的更衣室、公共卫生间、觉浴室、餐厅、宿舍等设施垦. 2.实习岗位的简介 　讽　酒店财务部设有一个会粟计(任先琴)，一个会计挖助理，一个出纳。我的实忧习岗位是出纳，但是酒店糟又给了我一个岗位就是前拈台主管。日常实务操作主痘要涉及日常现金的收付管抗理、前台收银柜的零钱兑

3、忧换、工资的支付、往来业付务的核算，以及税票的开订据，包括以经济业务的发鲁生为基础填制凭证,登记妓账簿，填写银行电汇单,瑶记录银行对账单，编制出糖纳报告等。实习单位以半数手工、半电算化方式进行器会计核算的，采用的好食疹好客管理软件和速达财务宙软件。 　　出纳的日常工霖作主要包括货币资金核算呀、往来结算、工资核算三手个方面的内容。 1.货币幂资金核算。日常工作内容彦有： 　　(1)办理现金庞收付，审核审批有据。严欠格按照国家有关现金管理怀制度的规定，根据稽核人砚员审核签章的收付款凭证扛，进行复核，办理款项收雇付。对于重大的开支项目雌，必须经过会计主管人员隋、总会计师

4、或单位领导审卞核签章，方可办理。收付恃款后，要在收付款凭证上伍签章，并加盖“收讫”、饶“付讫”戳记。 　　(2俯)办理银行结算，规范使壶用支票。严格控制签空白弯支票。如因特殊情况确需与签发不填写金额的转帐支烦票时，必须在支票上写明篷收款单位名称、款项用途嘘、签发日期，规定限额和锗报销期限，并由领用支票袜人在专设登记簿上签章。递逾期未用的空白支票应交咎给签发人。对于填写错误赎的支票，必须加盖“作废氯”戳记，与存根一并保存肩。支票遗失时要立即向银迈行办理挂失手续。不准将偏银行帐户出租、出借给任譬何单位或个人办理结算。叶 　　(3)认真登日记帐袄，保证日清月结。根据已旨

5、经办理完毕的收付款凭证噬，逐笔顺序登记现金和银恤行存款日记帐，并结出余爵额。现金的帐面余额要及良时与银行对账单核对。月挨末要编制银行存款余额调刹节表，使帐面余额与对帐译单上余额调节相符。对于剿末达帐款，要及时查询。宁要随时掌握银行存款余额葬，不准签发空头支票。 　撂　(4)保管库存现金，声保管有价证券。对于现金猪和各种有价证券，要确保嗽其安全和完整无缺。库存穷现金不得超过银行核定的凰限额，超过部分要及时存幻入银行。不得以“白条”藻抵充现金，更不得任意挪家用现金。如果发现库存现同金有短缺或盈余，应查明沮原因，根据情况分别处理荷，不得私下取走或补足。蛰如有短缺，要负赔

6、偿责任捆。要保守保险柜密码的秘绿密，保管好钥匙，不得任宜意转交他人。 　　(5)样保管有关印章，登记注销肄支票。出纳人员所管的印档章必须妥善保管，严格按伊照规定用途使用。但签发证支票的各种印章，不得全姆部交由出纳一人保管。对轧于空白收据和空白支票必压须严格管理，专设登记簿位登记，认真办理领用注销筋手续。 　　(6)复核收铀入凭证，办理销售结算。畜认真审查销售业务的有关活凭证，严格按照销售合同绽和银行结算制度，及时办峰理销售款项的结算，催收撬销售货款。发生销售纠纷牙，贷款被拒付时，要通知腰有关部门及时处理。 2、对往来结算。日常工作内容盎有： 　　(1)办理往来典结

7、算，建立清算制度。办树理其他往来款项的结算业卡务。现金结算业务的内容缘，主要包括：企业与内部抗核算单位和职工之间的款吨项结算;企业与外部单位赠不能办理转帐手续和个人襟之间的款项结算;低于结枢算起点的小额款项结算;膝根据规定可以用于其他方武面的结算。对购销业务以五外的各种应收、暂付款项瞻，要及时催收结算;应付院，暂收款项，要抓紧清偿耶。对确实无法收回的应收崩帐款和无法支付的应付帐戴款，应查明原因，按照规厉定报经批准后处理。实行躁备用金制度的企业，要核友定备用金定额，及时办理芋领用和报销手续，加强管扰理。对预借的差旅费，要游督促及时办理报销手续，甭收回余额，不得拖欠，

8、不尉准挪用