存货核算中的暂估流程

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1、客户使用手册（U861）仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货  暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：  原材料A：100吨*10元/吨=1000元  原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料    5000.00

2、货：应付账款----应付暂估款  5000.00整单到票回冲:1、      4月10日，收到发票（全部到票）  原材料A：100吨*15元/吨=1500元  原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、      软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；  借：原材料  -5

3、000.00货：应付账款----应付暂估款    -5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；  借：原材料  6500.00    应交税金----应交增值税----进项税  1105.00货：应付账款----应付结算款  7605.00记录级部分到票回冲:1、      4月10日，收到发票  原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）  原材料B：发票未收到2、      软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应

4、付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；  借：原材料  100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款    -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；  借：原材料  100*15.00=1500.00    应交税金----应交增值税----进项税  255.00货：应付账款----应

5、付结算款    1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票  原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）  原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行

6、“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；  借：原材料  100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款    -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；  借：原材料  60*15=900    应交税金----应交增值税----进项税  153.00货：应付账款----应付结算款    1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算

7、】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；  借：原材料  40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款    -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票  原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）  原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票  原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票  原材料A：10吨*

8、15元/吨=150元（部