湖南公司财务制度

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1、一资产管理制度闪1.资产管理的目的1.1为了加强公司资产的管理，充分发挥资产的使用效能，取得最佳的投资效益，依据有关规章、制度，制订本办法。1.资产投资计划、购建、验收与使用1.1资产投资计划：1.1.1各部门工作人员根据工作需要向公司资产管理部门提出资产需求申请。1.1.2经本部门主管经理及副总裁批准后报资产管理部门。(计算机及其配件、打印机、传真机、交换器报计算机中心、总工办；日常办公文具、办公家具、办公设备等报集团行政部；生产用、实验用设备报经营计划部门，经营计划部门下计划到集团采供中心。)1.1.3资产管理部门手续齐全后，报公司总裁

2、批准。1.1.4公用部分的资产购置计划由办公室负责拟订。1.2购置、验收与入库1.2.1采购申请总裁批准后，负责采购的部门进行采购。1.2.2设备及低值易耗品到货后，质量管理部门进行检验，质检人员签字后采购人员办理入库。1.3出库与转固或低值易耗品摊销1.3.1采购人员通知部门领出所购资产，同时填写固定资产转固报批单，领用部门填写出库单。办理完资产转固手续，凭发票、入出库单和资产转固报批单到财务办理转固。1.3.2资产转固后各资产管理部门登记固定资产管理台帐。1.3.3达不到固定资产标准的领用部门领出，采购人员凭发票、入出库单到财务办理低值

3、易耗品的入账和手续。1.3.4低值易耗品领出后，各低值易耗品管理部门登记低值易耗品管理台帐。1.4付款2.4.1有负责购置资产的部门，凭申请、发票。入出库单和资产转固报批单到财务报帐付款手续。1.5资产的清查调配处理1.5.1固定资产清查：办公室和财务部应每年组织一次资产清查，在资产清查工作中，要做好固定资产的帐帐、帐实、帐卡的核对，并填写盘点表和“固定资产盘盈盘亏报告书”，向公司领导报告资产盘盈、盘亏情况，查明原因，及时处理，以提高固定资产完好率和利用率。固定资产清查中发生的固定资产盘亏，办公室对盘亏实物提出处理意见，财务部对盘亏进行审核

4、，报总经理批准。批准报告交办公室具体组织处理，据此进行销帐、销卡、销号等工作，并将处理结果转财务部进行帐务处理。1.5.2所有固定资产出售，必须由办公室负责，并签订出售合同，财务部审核，总经理审批。向集团内其他公司调拨电脑时，视同出售处理，必须办理正常的出售手续。使资产转出本公司，参照采购流程办理手续。1.5.3资产报废处理每年11月份，办公室将本单位需要报废、毁损的固定资产以书面报告形式上报公司准。公司办公室应组织鉴定小组，对各自报废、毁损固定资产进行技术鉴定，提出处理意见，财务部审核，报总经理审批。办公室对已经批准报废、毁损的固定资产按

5、批复的意见处理，处理的变价收入必须交到财务部入账。固定资产转固单样本：二．会计档案管理制度会计档案是记录和反映公司经济业务的重要凭据。为了更好地完善会计档案管理工作，根据1999年1月1日由财政部、国家档案局重新修订实施的《会计档案管理办法》，制定本办法。 2.1会计档案的组成目前我公司会计档案大致可包括电子档案和文字档案两种。4.1.1电子档案包括：A、财务软件帐套；B、财务内部编制的各种需备份烤盘的报表及资料。4.1.2文字档案包括：A、银行、税务等相关办事机构的证照等；B、会计师事务所提供的审计、评估、验资报告等；C、财务报表、帐薄、

6、凭证等财务资料；，D、公司内部相关的文件、通知等；E、其它需存档留待以后查阅的资料。2.2财务部会计档案的管理2.2.1存入档案的管理A、电子档案应定时、定人将备份的光盘交到存档处保管,交存时应进行登记。B、文字档案资料需存档时,应到存档处按公司进行登记,必须将原件交留存档,如无原件可将复印件存档。C、会计报表,帐簿,凭证的存档时间段:可将当前日期的前两年及之前年限的资料存档。D、财务部向其他部门送发各项通知时需先到存档处先行登记,取得编号后再交由各级领导签字,待发完通知后再将通知及各领用部门的签收单一同交留存档处存档。E、各项档案应分公司

7、、按类别编号存入档案合。4.2.2借用(使用)档案的管理A、公司其他部门如有需用财务资料时,应写明本次需要资料的内容和用途,并有本部门负责人,财务部负责人和提供财务资料的会计签字后再到财务部存档处进行登记领取财务资料(包括报表,审计资料等),同时提供财务报表等资料的主管会计应将相同资料交一份给存档处留档记录，使用原件资料的，使用后应及时交回财务部存档处。B、财务内部人员借用各公司证照及资料时,应在存档处按公司进行借用(使用)登记,用完后尽快交回存档处注销。2.3会计档案的整理各部门和人员按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册，对同一年度的会

8、计档案先按会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理、立卷、装订成册。2.3.1会计凭证的整