青岛会计从业 高信案例资料

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1、高信案例资料说明：本案例资料所涉及的财务模块包括：建账、系统设置、账务处理、工资管理、固定资产、出纳管理与财务报表。目前青岛市会计从业资格会计电算化考试操作题中仅涉及系统设置、账务处理与财务报表3个模块。一、初始化数据1、新建账套（注：最多可建1000账套）企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）地址：重庆市解放路111号；开户银行：工商银行重庆支行；银行账号：123456789；税号：987654321。行业：采用标准代码。（选择“不预装会计科目”）记账本位币：RMB人民币会

2、计科目级数：4级，4-2-2-2会计年度开始日期：2008年1月（ 注意：上述设置中的内容一旦确定，除进销存模块的系统选项有些可以更改外，其它信息将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。）说明：建完账后，以主管会计身份登录账套继续进行如下初始操作：2、权限管理用户名职务权限王中广录入员“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有权限；固定资产、工资所有权限。黄风审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”权限学生姓名主管会计所有权限张一杰出纳员“出纳管理”中的全部权限。“账务处理”中的凭证查询权

3、限。163、币种设置币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）4、凭证类型：收、付、转5、辅助核算项目（1）往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）货品01甲

4、商品（计量单位：件）、02乙商品（计量单位：件）、03丙商品（计量单位：件）。（4）职员（注意：此处部门、类别、职务与银行账号可先不做）表1职员表员工编码姓名部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女161234560060204张一杰财务部行政职员男12345600703

5、01章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560156、会计科目及期初余额表2会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额辅助核算1001库存现金6001002银行存款423,00010020

6、1工商银行335,00016100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末汇况损益，期初外币余额11000，期初汇率8.01009其他货币资金30,000100901外埠存款30,0001101交易性金融资产10,000110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位1133其他应收款1,500部门+职员1141坏账准备1001201在途物资60,000货品+数量核算，单位：件1243库存商品100,000货品+数量核算，单位：件1251委托加工物资1501固定资产629500期初余额在“资

7、产设置”与“固定资产初始化里输入”1502累计折旧113751.71期初余额在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1603在建工程2111应付票据2,0002121应付账款50,000往来单位2151应付职工薪酬12,0002171应交税费217101应交增值税21710101进项税额21710105销项税额217103应交营业税217106应交所得税217112应交个人所得税2181其他应付款2321长期应付款200,000163101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润

8、89748.295101主营业务收入货品+数量核算，单位：件5201投资收益5401主营业务成本货品核算5501销售费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550